- •Налоги и налогообложение
- •081100 Государственное и муниципальное управление
- •Содержание
- •Введение
- •1 Нормативные ссылки
- •2 Инструкция по работе с методическими указаниями
- •3 Программа дисциплины
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения
- •Тема 2. Налоги в экономической системе общества
- •Тема 3. Денежные накопления и налоги
- •Тема 4. Федеральные налоги с юридических лиц
- •Тема 5. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 6. Налоги субъектов федерации
- •Тема 7. Местные налоги с юридических лиц
- •Тема 8. Налогообложение физических лиц
- •Тема 9. Транспортный налог
- •4 Контрольная работа
- •5 Задания на контрольную работу
- •Вариант 2
- •Вариант 3
- •Вариант 5
- •Вариант 6
- •Вариант 7
- •Вариант 8
- •Вариант 9
- •Вариант 10
- •6 Содержание и оформление контрольных работ
- •Трудовой кодекс Российской Федерации [Текст]. – м.: Золотой теленок, 2002. – 223 с.; 20 см. – 15000 экз. – isbn 5-88257-035-2.
- •7 Темы лабораторных работ
- •Приложение а (обязательное) Налоговая система по Налоговому кодексу рф
- •Кубанский государственный технологический университет
- •350072 Г. Краснодар, ул. Московская, 2-а
5 Задания на контрольную работу
5.1 Теоретическое задание
Вариант 1
1. Сущность налогов и принципы налогообложения. Функции налогов.
2. Налоговая система Германии.
3. Расчет акцизного сбора на примере действующего предприятия города за отчетный год. Заполнение налоговой декларации.
Вариант 2
1. Роль налогов в формировании финансов государства. Основные налоговые теории и их современные интерпретации.
2. Налоги США.
3. Пример заполнения налоговой декларации о доходах и расходах физических лиц за отчетный год.
Вариант 3
1. Налоги как инструмент бюджетного регулирования. Характеристика доходной части бюджета текущего и предыдущего годов на примере городского бюджета.
2. Налоговые системы западноевропейских стран.
3. Расчет налога на прибыль организаций за отчетный год на примере действующего предприятия. Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.
Вариант 4
1. Формы денежных накоплений и их сущность.
2. Организация налогового контроля. Учет поступлений налогов.
3. Расчет налога на добавленную стоимость за отчетный период на примере городского предприятия. Заполнение налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.
Вариант 5
1. Выручка от реализации продукции и формирование финансовых результатов.
2. Анализ и прогнозирование налоговых поступлений.
3. Расчет налога на имущество действующей организации за отчетный период (год). Порядок расчета. Льготы. Заполнение налоговой декларации по налогу на имущество организаций.
Вариант 6
1. Формирование и учет налогооблагаемой базы. Учет реализации.
2. Налог на доходы физических лиц. Льготы. Налоговые вычеты. Налоговая декларация.
3. Расчет местных налогов на примере предприятия за отчетный период. Заполнение налоговой декларации по земельному налогу.
Вариант 7
1. Формирование и учет налогооблагаемой базы. Учет прибыли. Учет имущества.
2. Налоги с физических лиц. Налоги на имущество физических лиц. Ставки. Объекты. Сроки уплаты.
3. Расчет транспортного налога за налоговый период на примере городского предприятия. Заполнение налоговой декларации по транспортному налогу.
Вариант 8
1. Налог на игорный бизнес.
2. Местные налоги с юридических лиц. Земельный налог
3. Расчет единого социального налога на примере городского предприятия. Выплаты, на которые не начисляются страховые взносы указать отдельно.
Вариант 9
1. Федеральные налоги с юридических лиц. Налог на добавленную стоимость. Порядок расчета. Ставки НДС. Объекты налогообложения.
2. Организация налогового контроля. Анализ и прогнозирование налоговых поступлений.
3. Пример расчета акцизного сбора на предприятии за отчетный период.
Вариант 10
1. Федеральные налоги. Акцизы.
2. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности. Практика применения.
3. Пример заполнения налоговой декларации о доходах и расходах физических лиц за предыдущий год.
Практическое задание
Вариант 1
Задача 1.
1. Учетной политикой строительной фирмы «Стройбыт» предусмотрено определение выручки от реализации строительных услуг по оплате.
2. Все стоимостные показатели установлены без учета косвенных налогов.
3. В данном регионе установлена предельная ставка налога на прибыль.
4. В отчетном периоде выполнено строительных работ на сумму 32 тыс. руб.
5. Полная себестоимость выполненных строительных работ составила 10 тыс. руб.
6. Поступило на расчетный счет фирмы 48 тыс. руб.
7. Полная себестоимость оплаченных строительных работ – 27 тыс. руб.
8. Реализовано основных средств и имущества, приобретенных в данном отчетном периоде, – 11 тыс. руб.
9. Остаточная стоимость реализованных основных средств и имущества – 12 тыс. руб. Индекс-дефлятор – 1,132.
10. Поступило безвозмездно от других организаций 3 тыс. руб.
11. Перечислено в уставный фонд 10 тыс. руб.
12. Перечислено на благотворительные цели 4 тыс. руб.
Задание: рассчитать налог на прибыль за отчетный период, подлежащий оплате в федеральный бюджет РФ и бюджет субъекта РФ.
Задача 2.
Ставка налога на имущество организаций – 2,2 %.
Таблица 1- Показатели стоимости имущества организации
Показатель |
Дата | |||
01.01 |
01.04 |
01.07 |
01.10 | |
Основные фонды – всего В том числе: - транспортные средства - сооружения Износ транспортных средств Износ сооружений |
54 300
32 000 6 300 8 200 3 100
|
54 370
32 600 5 250 8 350 2 800
|
55 200
32 450 7 180 8 670 4 500
|
56 890
33 650 6 650 8 700 3 450 |
Задание: рассчитать налог на имущество за III квартал.