2. Экономическая характеристика оао «Крайинвестбанк»

Структура активов и источников пассивной части баланса коммерческого банка ОАО «Крайинвестбанк» представлена в табл. 4 и 5.

Таблица 4 - Структура активов коммерческого банка ОАО «Крайинвестбанк»

Наименование статей	2004г., тыс. руб.	в %	2005г., тыс. руб.	в%		2006г., тыс. руб.	2006г., тыс. руб.	Изменение 2006г. к
								2004г.	2005г.
Денежные средства и счета в ЦБРФ	189917	9,41	867390	17,58		740414	10,89	550497	-126976
Обязательные резервы в ЦБРФ	43443	2,15	71262	1,44		89402	1,31	45959	18140
Средства в кредитных организациях	29351	1,45	42158	0,85		40652	0,59	11301	-1506
Вложения в ценные бумаги	74084	3,67	55406	1,12		36949	0,54	-37135	-18457
Чистая ссудная задолженность	1341703	66,49	2984473	60,49	4880400		71,79	3538697	1895927
Проценты начисленные	-	-	-	-	-		-	-	-
Основные средства, нематер. активы, матер. запасы	300425	14,89	776821	15,75	1019361		14,89	718936	242540
Расходы будущих периодов по другим операциям	-	-	-	-	-		-	-	-
Прочие активы	46311	2,29	170988	3,47	59775		0,88	13464	-111213
Валюта баланса	2017654	100	4933103	100	6797715		100	4780061	1864612

В структуре активов за анализируемый период произошли следующие изменения – снижение доли неработающих активов (денежные средства, средства на корсчетах в ЦБ РФ) с 18 % до 11 %, увеличение доли работающих активов – (ссудная задолженность, вложения в ценные бумаги) с 60 % до 71 % валюты баланса. Работающие активы изменились следующим образом – уменьшилась доля вложений в ценные бумаги – с 4 % до 1 %, в абсолютном выражении вложения составили 37135 тыс. руб. при этом снизилась доля кредитных вложений с 1,45 до 1 %, в то время как в абсолютном выражении ссудная задолженность клиентов возросла на 1895927 тыс. руб.

В структуре пассивов произошло уменьшение доли источников собственных средств (капитал) с 25 % до 15% за счет уменьшения размера нераспределенной прибыли. Однако, по-прежнему основным источником являются средства клиентов – 80 % валюты баланса в том числе вклады физических лиц – 37 %.

Таблица 5 - Структура источников пассивной части баланса коммерческого банка ОАО «Крайинвестбанк»

Наименование статей	2004г., тыс. руб.	в %	2005г., тыс. руб.	в%	2006г., тыс. руб.	2006г., тыс. руб.	Изменение 2006г. к
							2004г.	2005г.
Средства кредитных организаций	90	0,004	50080	10,15	138682	2,04	138592	-362126
Средства клиентов (вклады юр. лиц)	1386848	68,73	3441613	69,76	5381678	79,17	3994830	1940065
Средства клиентов (вклады физ. лиц)	503850	24,97	1492572	30,25	2463035	36,23	1959185	970463
Доходы буд. периодов по проводимым операциям	-	-	-	-	-	-	-	-
Выпущенные долг. обязательства	40800	2,02	33665	0,68	99878	1,47	59078	66213
Пр. обязательства	68026	3,37	37783	0,76	26702	0,39	-41324	-11081
Резервы на возможные потери	272	0,013	2773	0,056	5403	0,079	5131	2630
Акционерный уставный капитал	512922	25,42	578588	11,72	693135	10,19	180213	114547
Эмисионный доход	12764	0,63	15982	0,32	27263	0,40	14499	11281
Фонды и прибыль, оставленные в распоряжение банка	2915	0,14	17834	0,36	38813	0,57	35898	20979
Нераспределённая прибыль	4765	0,24	6964	0,14	21191	0,31	16426	14227
Переоценка осн. средств	-	-	317107	6,43	383862	5,65	-	66755
Расходы и риски, влияющие на собственные средства	23166	1,15	29435	0,59	35863	0,53	12697	6428
Валюта баланса	2017654	100	4933103	100	6797715	100	4780061	1864612

Несмотря на снижение доходности активных операций, связанных со снижением ставки рефинансирования, а также со снижением доходности на валютном и фондовом рынках, ОАО «Крайинвестбанк» увеличил объем доходов на 30 %.

Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса объективных и субъективных факторов, воздействующих на деятельность банка: клиентская база, местоположение, наличие достаточных помещений для обслуживания клиентуры, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков, уровень взаимоотношений с государственными органами и отдельными их представителями, качество управления банков и т.д.

Источниками доходов ОАО «Крайинвестбанк» являются следующие операции:

• операции по кредитованию;

• операции с ценными бумагами;

• операции с иностранной валютой;

• операции по поручению вкладчиков (перечисление средств со счета вкладчика по его заявлению);

• кассовое и расчетное обслуживание клиентов.

Структура доходов и расходов анализируемого банка представлена в таблице 6.

Из таблицы видно, что основную часть занимают процентные доходы (20%-70%).

Из таблицы видно, что основную часть занимают процентные доходы (20%-70%).

Анализ таблица показывает, что основная доля доходов приходилась на доходы от предоставления ссуд клиентам, которые на 2006г. составили 537286 тыс. руб. Однако доля их с каждым годом уменьшается.

Таблица 6 - Анализ структуры и динамики доходов и расходов.

Наименование статей	2004г., тыс. руб.	в %	2005г., тыс. руб.	в %	2006г., тыс. руб.	в %	Изменение 2006г. к
							2004г.	2005г.
Размещение средств, в кредитных организациях	2340	0,82	6862	0,38	33306	0,86	30966	26444
Проценты от ссуд, предоставленные клиентам	166747	58,73	286680	16,07	537286	13,84	370539	250606
Проценты от ценных бумаг с фиксированным доходом	1353	0,48	17434	0,98	17868	0,46	16515	434
Другие источники	893	0,31	1398	0,08	2803	0,07	1910	1405
Привлечённые средства кредитных организаций	14738	5,19	690	0,04	39566	1,02	24828	38876
Привлечённые средства клиентов	50870	17,92	138263	7,75	245011	6,31	194141	106748
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	7446	2,62	82687	4,64	168971	4,35	161525	86284
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	7735	2,72	18493	1,04	29715	0,77	21980	11222
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами	231	0,08	1144	0,06	1343	0,03	1112	199
Комиссионные доходы	29345	10,34	67900	3,81	156083	4,02	126738	88183
Комиссионные расходы	827	0,29	7875	0,44	13496	0,35	12669	5621
Выпущенные долговые обязательства	7446	2,62	4519	0,25	2589	0,07	-4857	-1930
Чистые процентные и аналогичные доходы	98279	34,62	18493	1,04	304097	7,83	205818	285604
Чистые доходы от разовых операций	2125	0,75	-1308	-0,07	1122	0,03	-1003	2430
Прочие чистые операционные доходы	4491	1,58	3057	0,17	2195	0,06	-2296	-862
Административно управленческие расходы	119216	41,99	245128	13,74	431032	11,11	311816	185904
Резервы на возможные потери	-31330	-11,04	-25595	-1,44	-118610	-3,06	-87280	-93015
Прибыль до налогообложения	17725	6,24	62069	3,48	98473	2,54	80748	36404
Начисленные налоги	14886	5,24	44235	2,48	59660	1,54	44774	15425
Всего доходов	2839	100	17834	100	38813	100	35974	20979

Одновременно с этим следует отметить рост по таким статьям как, размещение средств кредитных организаций, проценты от ценных бумаг с фиксированным доходом, чистые процентные и аналогичные доходы.

Существенных изменений в структуре расходов также не произошло. Значительно возросли административно – управленческие расходы, которые в 2006г. составили 431023 тыс. руб.

Количество доходов с каждым годом увеличивается. Так с 2004-2006гг. они увеличились на 35974 тыс. руб. и на конец 2006г. составили 38813 тыс. руб.

Таблица 7 - Структура доходов и расходов ОАО «Крайинвестбанк»

№	Наименование статьи	За 2007 г.		За 2006 г.		Отклонение
		Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб.
1	ДОХОДЫ:	2114,7	100	1720,3	100	394,4
	- от кредитования	860,7	40,7	600	34,88	260,7
	- от операций с ц/б	206	9,74	287,9	16,73	-81,9
	- комиссионные доходы	214	10,12	85	4,94	129
	- от операций с иностранной валютой	122.3	5.79	114.3	6.64	8
	- от восстановления сумм со счетов резервов	627.7	29.68	578.3	34.14	40.4
	- прочие доходы	84	3.97	45.8	2.67	38.2
2	РАСХОДЫ:	1975.4	100	1662.1	100	313.3
	- процентные расходы	425.6	21.55	287.5	17.3	138.1
	- по операциям с ц/б	64.7	3.28	97.1	5.84	-32.4
	- по проведению расчетных операций	2.7	0.14	23	0.14	0.4
	- по созданию резервов	739.9	7.45	695.2	41.83	44.7
	- по проведению операций в иностранной валюте	76.8	3.89	77.9	4.69	-1.1
	- страхование вкладов	17.3	0.87	10.7	0.64	6.6
	- по пластиковому бизнесу	10.2	0.52	5.8	0.35	4.4
	- по содержанию аппарата	291.2	14.74	205.5	12.36	85.7
	- административно-хозяйственные расходы	347	17.57	280.2	16.85	66.8
	- охрана и инкассация	20.7	5.98	15	5.37	5.7
	- на обслуживание вычислительной техники и информационные услуги	27.5	7.92	18	6.44	9.5
	- транспортные расходы	2-.3	5.86	1.8	7.06	0.5
	- арендная плата	24.4	7.02	13.5	4.82	10.9
	- по рекламе	27.7	7.98	26.1	9.32	1.6
	- амортизационные отчисления	40.7	11.71	25.7	9.16	15
	- налоги	69.7	20.08	41.7	14.9	28
	- прочие расходы	116.1	33.45	120.3	42.93	-4.2
3	ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ	139.3		58.2		81.1

Существенных изменений в структуре расходов также не произошло. Значительно возросли административно – управленческие расходы, которые в 2006г. составили 431023 тыс. руб.

Количество доходов с каждым годом увеличивается. Так с 2004-2006гг. они увеличились на 35974 тыс. руб. и на конец 2006г. составили 38813 тыс. руб.

Наибольший удельный вес в структуре доходов банка составляют доходы от кредитования - 40.70 % или 860,7 млн. рублей, а также доходы от восстановления ранее созданных резервов – 29.68 % или 627,7 млн. руб.

В структуре расходов банка наибольший удельный составляют расходы на создание резервов – 37.45 % или 739,9 млн. рублей и процентные расходы – 21.55 % или 425,6 млн. рублей.

размер балансовой прибыли на 01.01.2008 г. составил 69,7 млн. руб., после уплаты налогов сумма прибыли к распределению - 17,3 млн. руб.

По данным баланса ОАО «Крайинвестбанк» на 01.01.2008 г. структура ресурсов сложилась следующим образом:

Cобственные ресурсы – 1 351,7млн. руб., в том числе:

- уставный капитал - 734,2 млн. руб.

- эмиссионный доход 36,2 млн. руб.

- переоценка основных средств 384,0 млн. руб.

- фонды и резервы банка 58,0 млн. руб.

- прибыль 139,3 млн. руб.

Привлеченные ресурсы - 9 039,0 млн. руб., в том числе:

- средства на расчетных и текущих счетах клиентов 2789,4 млн. руб.

- депозиты юридических лиц 621,9 млн. руб.

- векселя, выпущенные банком 86,5 млн. руб.

- средства коммерческих банков 1 716,4 млн. руб.

- вклады физических лиц 3 392,1 млн. руб.

- средства на банковских картах 409,8 млн. руб.

- средства клиентов на обезличенных металлических счетах 22,8 млн. руб.

Всего ресурсы банка сложились в сумме собственных и привлеченных средств 10 390,7 млн. руб.

Объем выданных в 2007г. кредитов составил 28,4 млрд. рублей, в т.ч. кредитование юр.лиц – 5 413 млн. рублей, кредитование физических лиц и индивидуальных предпринимателей – 1 671 млн. рублей, межбанковское кредитование – 21 272 млн. рублей.

Кредитный портфель ОАО «Крайинвестбанк» по состоянию на 01.01.2008г. составил 6 759,5 млн. рублей, в том числе:

- кредиты юридическим лицам – 4 468,7 млн. рублей (66,1 %);

- межбанковские кредиты – 852,5 млн. рублей (12,6 %);

- кредиты физическим лицам – 1 345,2 млн. рублей (19,9 %);

- кредиты предпринимателям – 93,1 млн. рублей (1,4 %).

Доля просроченных кредитов в объеме кредитного портфеля – незначительна (1,3 % кредитного портфеля).