- •Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
- •1 Цели и задачи освоения дисциплины
- •2 Место дисциплины в структуре ооп
- •3 Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины
- •4 Структура дисциплины
- •Календарно-тематический план дисциплины для очной формы обучения
- •5. Содержание дисциплины и образовательные технологии
- •5.1 Тематический план лекционных занятий для очной формы обучения
- •Тема1 Бухгалтерский, управленческий и налоговый учет на малых предприятиях (4 часа)
- •Тема 2 Особенности применения предприятиями общей системы налогообложения (10 часов)
- •Тема 3 Особенности применения субъектами малого и среднего бизнеса усно (6 часов)
- •Тема 4 Особенности применения субъектами малого и среднего бизнеса енвд (4 часа)
- •Тема 5 Особенности применения субъектами малого и среднего бизнеса есхн (2 часа)
- •Тема 6 Особенности применения субъектами малого и среднего бизнеса патентной системы налогообложения (4 часа)
- •5.2 Тематический план практических занятий
- •Модуль 2. Особенности применения общей системы налогообложения предприятиями малого и среднего бизнеса
- •Модуль 3. Особенности применения специальных налоговых режимов предприятиями малого и среднего бизнеса
- •Семинарское занятие № 6. Особенности применения субъектами малого и среднего бизнеса патентной системы налогообложения (4 часа)
- •6. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины
- •Рейтинговая оценка знаний обучающихся по дисциплине Технологическая карта по дисциплине Формирование налоговой отчетности
- •Итоговый контроль по дисциплине (вопросы к экзамену):
- •7 Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
- •8. Материально-техническое обеспечение дисциплины
- •Протокол междисциплинарного согласования рабочей программы дисциплины Формирование налоговой отчетности
- •Протокол дополнений и изменений в рабочей программе
7 Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
Литература
основная:
Александров, И. М Налоги и налогообложение: учебник. – М.: Дашков и К, 2012.
Вылкова Е.С. Налоговое планирование : теория и практика : учебник для вузов.- СПБ, 2014.- 648с.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая и вторая). - N 117-ФЗ от 05.08.2000.
О бухгалтерском учете. – федер. закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ.
О налогах на имущество физических лиц. - закон РФ от 09.12.1991 N 2003-1.
О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства.- указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У.
О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации. – федер. закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ.
О региональных налогах и налоговых льготах в хабаровском крае.- закон Хабаровского края от 10.11.2005г. №308.
О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. – федер. закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ.
Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.- федер. закон от 29.12.2006 N 255-ФЗ.
Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности в электронном виде.- приказ ФНС России от 23.01.2012 N ММВ-7-3/13@.
Об утверждении формы налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу и порядка ее заполнения.- приказ МФ России о 22.06.2009 № 57 н.
Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и порядка ее заполнения.- приказ МФ России о 22.06.2009 № 58 н.
Тарасова, В.Ф., Владыка М.В., Сапрыкина Т.В. Налоги и налогообложение.– М.: КноРус, 2013.
дополнительная:
Беликова, Т. Н. Все о ЕНВД . – СПб.: Питер Паблишинг, 2010.
Берг, О. Должностные инструкции. – Кадр. вопрос, 2013.- N 3.
Гладкова, С. Г. Единый налог на вмененный доход-2012 . – М.: ИЦ «Мысль», 2012.
Квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и других служащих, утв. Постановлением Минтруда России от 21.08.1998 N 37.
Кондраков, Н. П. Учетная политика организаций на 2014 год: в целях бухгалтерского, финансового, управленческого и налогового учета. М.: Изд-во Эксмо.-2013.- 208с.
Лермонтов, Ю. М. Патентная система налогообложения, земельный налог: постатейный комментарий к главам 26.5 и 31 Налогового кодекса РФ – М.: Проспект, 2014.- 143с.
Лермонтов, Ю. М. Упрощенная система налогообложения. – М.: Проспект, 2012.
Лисун, С.В. Риски как реальность нашей жизни // Налоговое планирование. 2014. N 3. С. 22 - 29.
Морозова, Л. Л., Упрощенная система налогообложения [текст]. –М.: Актив, 2014.
О предельных значениях выручки от реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства.- постановление Правительства РФ от 09.02.прошлый год N 101.
Пилипенко, А.А. Налоговое планирование (оптимизация): моделирование научных подходов // Налоги. 2012. N 3. С. 10 - 13.
Послание Президента Федеральному Собранию [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.kremlin.ru/news
Сборник тестов по дисциплинам бухгалтерского, налогового и экономического циклов [Текст] : практикум для студентов, обучающихся по направлению "Экономика" / авт.-сост. Л. А. Езепчук [и др.]. - Хабаровск: РИО ДВИ-Ф РАНХиГС, 2013. - 311 с.
Терехин, Р.С. Все об УСН. – СПб.: Питер Паблишинг, 2012
Тихомиров, М.Ю. Комментарий к Федеральному закону "О бухгалтерском учете" в новой редакции (постатейный). М.: Изд-во Тихомирова М.Ю., 2014.- 174 с.
Толмачев, И. Справочник по специальным налоговым режимам. – М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2014.
Хорошавкина А.В. Агрессивное налоговое планирование шагает по планете [Интервью с И.В. Шиковым] // Главная книга. 2014. N 11. С. 12 - 17.
информационные продукты:
buh.ru
garant.ru
buhgaltery.ru
nalogkodeks.ru
nalog.ru
buhgalteria.ru
nalog.ru
nalogobs.org.ru
taxation.net.ru
consultant.ru
biblioclub.ru
bibliofond.ru
elibrary.ru