- •Исходные данные для выполнения курсовой работы
- •5. Стоимость основных средств на начало года:
- •Обычная система налогообложения Определение доходов предприятия
- •Доходы предприятия за год
- •Расходы предприятия за год
- •Материальные расходы
- •Расходы на оплату труда
- •Амортизация
- •Здания и сооружения
- •Оборудование
- •Грузовые автомобили
- •Компьютер
- •Амортизация за год
- •Прочие расходы
- •Страховые взносы в пф рф, фсс рф, ффомс Платежи в пф рф. (ставки на 2014 г.)
- •Налог на имущество
- •Транспортный налог
- •Страхование от производственного травматизма и несчастных случаев
- •Обязательное страхование автогражданской ответственности владельцев транспортных средств (осаго)
- •Расходы на рекламу
- •Расчет ндс
- •Платежи в пф рф. (ставки на 2014 г.)
- •Единый налог на вмененный доход (енвд)
Страхование от производственного травматизма и несчастных случаев
Страховой тариф = 3 132 500*1,1%=34 458
Обязательное страхование автогражданской ответственности владельцев транспортных средств (осаго)
Размеры страховых платежей по ОСАГО определены в Постановлении Правительства РФ. В частности, для владельцев автомобилей «газель» (марка), которые являются юридическими лицами и зарегистрированы в г. Москве, страховой тариф по ОСАГО составляет 2375 рублей за каждый автомобиль.
Таким образом, общая сумма страховых платежей будет зависеть от количества автомобилей. За вновь купленный автомобиль размер страхового платежа, учитываемого при расчете налогооблагаемой прибыли за текущий год, зависит от месяца его покупки, то есть годовой тариф надо разделить на 12 и умножить на количество месяцев с начала месяца покупки автомобиля до конца года.
ОСАГО = 2375*3*1,3*3= 27 788 для 3-х автомобилей
ОСАГО = (2375*3*1,3)/12*9=6947 для нового автомобиля
ОСАГО за год=27 788+6947=34 735
Расходы на рекламу
Расходы на рекламу (+) в год = 52 000
НДС = 52 000*18/118=7932
Расходы на рекламу (-) в год = 52000+7932=44 068
брутто |
НДС |
нетто |
52 000 |
7 932 |
44 068 |
Представительские расходы
Представительские расходы = 160 000 руб.
Расходы на оплату труда = 3 085 800
Норматив = 3 085 800*4%=123 432
Расходы на услуги связи
2400*12=28800
Расходы на канцелярские товары
Расходы на канцелярские товары = 5 400 (+) в месяц
Расходы на канцелярские товары = 64 800 (+) в год
НДС = 64 800*18/11=9885
Расходы на канцелярские товары = 54915 (-) в год
брутто |
НДС |
нетто |
64800 |
9885 |
54915 |
Расходы на компенсацию за использование
личного автомобиля в служебных целях
Норма расходов для автомобилей с рабочим объемом до 2 л. составляет 1200 руб. в месяц на 1 автомобиль.
Расходы = 1200*12=14400
Расходы на услуги ЧОП
Расходы услуги ЧОП = 280 000 (+) в год
НДС = 280 000*18/118=42 712
Расходы услуги ЧОП = 280 000-42 4712= 237 288(-) в год
брутто |
НДС |
нетто |
280 000 |
42 712 |
237 288 |
Проценты за пользование кредитом
Кредит 49 000,00 руб. на 12 месяцев под 14.85% годовых. Аннуитетный платеж.
Размер ежемесячного платежа: 4 419 руб.
Общая сумма выплат: 53 419руб.
Переплата за кредит: 4 030 руб.
Начало выплат: Январь
Окончание выплат: Декабрь
№ |
Дата платежа |
Остаток долга после выплаты |
Погашение основного долга |
Начисленные проценты |
Сумма платежа | ||
1 |
Январь |
45 187,19 |
3 812,81 |
606,38 |
4419,19 | ||
2 |
Февраль |
41 327,19 |
3 860,00 |
559,19 |
4419,19 | ||
3 |
Март |
37 419,42 |
3 907,77 |
511,42 |
4419,19 | ||
4 |
Апрель |
33 463,30 |
3 956,12 |
463,07 |
4419,19 | ||
5 |
Май |
29 458,21 |
4 005,08 |
414,11 |
4419,19 | ||
6 |
Июнь |
25 403,57 |
4 054,64 |
364,55 |
4419,19 | ||
7 |
Июль |
21 298,75 |
4 104,82 |
314,37 |
4419,19 | ||
8 |
Август |
17 143,13 |
4 155,62 |
263,57 |
4419,19 | ||
9 |
Сентябрь |
12 936,09 |
4 207,04 |
212,15 |
4419,19 | ||
10 |
Октябрь |
8 676,98 |
4 259,11 |
160,08 |
4419,19 | ||
11 |
Ноябрь |
4 365,17 |
4 311,81 |
107,38 |
4419,19 | ||
12 |
Декабрь |
0,00 |
4 365,17 |
54,02 |
4419,19 | ||
Итого по кредиту: |
49 000,00 |
4030,28 |
53030,28 |
Кредит 270 000,00 руб. на 5 месяцев под 14.85% годовых. Аннуитетный платеж.
Размер ежемесячного платежа: 56 021 руб.
Общая сумма выплат: 280 106руб.
Переплата за кредит: 10 106 руб.
Начало выплат: Август
Окончание выплат: Декабрь
№ |
Дата платежа |
Остаток долга после выплаты |
Погашение основного долга |
Начисленные проценты |
Сумма платежа | |||
1 |
Август |
217 320,06 |
114 249,60 |
3 341,25 |
56 021,19 | |||
2 |
Сентябрь |
163 988,21 |
115 663,44 |
2 689,34 |
56 021,19 | |||
3 |
Октябрь |
109 996,38 |
117 094,78 |
2 029,35 |
56 021,19 | |||
4 |
Ноябрь |
55 336,40 |
118 543,83 |
1 361,21 |
56 021,19 | |||
5 |
Декабрь |
0,00 |
120 010,80 |
684,79 |
56 021,19 | |||
Итого по кредиту: |
270 000,00 |
10 105,93 |
280 105,93 |
ИТОГО: 10 106 +4 030 =14136р