- •Мсфо за 2012 г.
- •Неконсолидированная финансовая отчетность зао Банк зенит Сочи 2012 год
- •Отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2012 года
- •1. Основная деятельность организации
- •2. Принципы учетной политики
- •2.1. Основы предоставления отчетности
- •2.2. Сегментная отчетность
- •2.3. Переоценка иностранной валюты
- •2.4. Денежные средства и эквиваленты денежных средств
- •2.5. Торговые финансовые инструменты
- •2.6. Средства в других банках, кредиты и займы клиентам, торговая и прочая дебиторская задолженность
- •2.7. Производные финансовые инструменты
- •2.8. Финансовые активы, переданные в заем, залог и на условиях обратного выкупа («Заложенные финансовые активы»)
- •2.9. Привлеченные средства, торговая и прочая кредиторская задолженность
- •2.10. Оценочные обязательства
- •2.11. Финансовая аренда
- •2.12. Обязательства по договорам финансовых гарантий
- •2.13. Взаимозачет финансовых активов и финансовых обязательств
- •2.14. Процентные доходы и расходы
- •2.15. Доходы и расходы по вознаграждениям и сборам от оказания услуг
- •2.16. Доход в форме дивидендов
- •2.17. Чистый доход (убыток) по финансовым инструментам
- •2.18. Обесценение финансовых активов
- •2.19. Нематериальные активы
- •2.20. Основные средства
- •2.21. Операционная аренда
- •2.22. Налоги на прибыль
- •2.23. Уставный капитал и эмиссионный доход
- •2.24. Заработная плата и связанные с ней отчисления
- •2.25. Сравнительные данные
- •2.26. Операции со связанными сторона
- •2.27. Внеоборотные активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •3. Управление финансовыми рисками
- •3.1. Кредитный риск
- •3.1.1. Оценка кредитного риска
- •3.1.2. Предельные величины риска и политика по его снижению
- •3.1.3. Обесценение и политика по резервированию
- •3.1.4. Максимальная подверженность кредитному риску
- •3.1.5. Кредитный риск по кредитам и дебиторской задолженности
- •3.1.6. Кредитный риск по долговым ценным бумагам
- •3.1.7. Залог и другие активы, полученные в счет возмещения ссудной задолженности
- •3.1.8. Концентрация рисков по финансовым активам, подверженным кредитному риску
- •3.2. Рыночный риск
- •3.2.1. Валютный риск
- •3.2.2. Процентный риск
- •3.3. Риск ликвидности
- •3.3.1. Процедуры по управлению риском ликвидности
- •3.3.2. Денежные потоки по непроизводным финансовым инструментам
- •3.4.Операционный риск
- •3.5. Справедливая стоимость финансовых инструментов
- •3.6. Управление капиталом
- •4. Наиболее важные учетные оценки и суждения
- •5. Балансовая стоимость финансовых инструментов по категориям
- •6. Денежные средства и эквиваленты денежных средств
- •7. Средства в других банках
- •8. Кредиты и дебиторская задолженность
- •9. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •10. Основные средства, нематериальные активы и внеоборотные активы, предназначенные для продажи
- •10.1. Основные средства
- •10.2. Нематериальные активы
- •10.3. Внеоборотные активы, предназначенные для продажи
- •11. Прочие активы
- •12. Средства других банков
- •13. Средства клиентов
- •14. Прочие обязательства
- •15. Отложенные налоговые активы и обязательства
- •16. Уставный капитал
- •17. Прочие компоненты совокупного дохода (фонды)
- •18. Чистый процентный доход
- •19. Чистый доход от предоставления услуг
- •20. Прочие операционные доходы
- •21. Чистый доход по финансовым инструментам
- •22. Чистый доход от валютных операций
- •23. Административные и другие расходы
- •24. Расходы по налогу на прибыль
- •25. Условные обязательства и условные активы
- •26. Связанные стороны
- •27. События после отчетной даты
25. Условные обязательства и условные активы
Экономическая среда. В отличие от более развитых рынков, рынки развивающихся стран, такие как Российская Федерация, подвержены действию различных рисков, включая экономические, политические, социальные, юридические и законодательные риски. Опыт прошлого показывает, что как потенциальные, так и фактически существующие финансовые трудности, наряду с увеличением уровня возможных рисков, характерных для инвестиций в страны с развивающейся экономикой, могут отрицательно отразиться как на экономике Российской Федерации в целом, так и на ее инвестиционном климате в частности.
Нормативно-правовое регулирование деловой активности в Российской Федерации по-прежнему подвержено быстрым изменениям. Существует возможность различной интерпретации налогового, валютного и таможенного законодательства, а также другие правовые и фискальные ограничения, с которыми сталкиваются компании, осуществляющие деятельность в Российской Федерации.
Будущее направление развития страны во много определяется применяемыми государством мерами экономической, налоговой и денежно-кредитной политики, а также изменениями нормативно-правовой базы и политической ситуации в стране.
2012од ознаменовался продолжением экономического роста в России. Негативное влияния глобального финансового кризиса 2008 и 2009 годов на российский финансовый рынок и рынок капитала существенно снизилось. Улучшение макроэкономической среды в России в 2012 году привело к увеличению спроса на займы со стороны компаний и физических лиц.
Одновременно, Россия, являясь частью глобальной экономики, подвергается систематическим рискам, существующим в глобальной экономике и финансах. В частности, остается неопределенность в отношении финансового сектора, ликвидности и цен на нефть и газ, вследствие чего сохраняется риск резких колебаний на финансовом рынке.
Россия столкнулась с относительно высоким риском инфляции (в соответствии со статистическими данными правительства данное соотношение для 2012 год достигло 6,6%). По ожиданиям, процентные ставки останутся на прежнем уровне или даже вырастут. Кроме того, увеличению стоимости займов препятствует слабость коммерческих предприятий, а также увеличение стоимости обязательства, которое может привести к сокращению процентной маржи.
Руководство Банка считает, что в данных обстоятельствах были приняты все необходимые меры, позволяющие поддерживать стабильное развитие и рост Банка.
Ниже раскрыта информация об условных обязательствах в разрезе классов по состоянию на отчетную дату в тех случаях, когда возможность выбытия какого-либо выбытия ресурсов для погашения не является маловероятной:
(a) Судебные разбирательства
Время от времени в ходе текущей деятельности Банка в судебные органы поступают иски в отношении Банка. Руководство считает, что в результате разбирательства по ним у Банка не возникнет существенных убытков и, соответственно, резервы по условным обязательствам в финансовой отчетности не создавались.
(b) Налоговые обязательства
Руководство Банка считает, что его интерпретация соответствующего налогового законодательства является правильной и что налоговые, валютные и таможенные позиции Банка будут подтверждены. Соответственно, по состоянию на отчетную дату руководство не сформировало резерв по потенциальным налоговым обязательствам (2011: резерв не был сформирован).
(c) Капитальные обязательства
По состоянию на отчетную дату Банк не имел обязательств капитального характера.
(d) Обязательства по операционной аренде
В ходе своей деятельности Банк вступает в договорные отношения по аренде оборудования и помещения, однако объем арендуемых площадей и стоимость арендной платы крайне незначительны и по принципу существенности не включены в сумму корректировок.
(e) Обязательства кредитного характера
Обязательства кредитного характера включают обязательства по выдаче ссуд, аккредитивам и гарантиям. Договорные обязательства представляют собой сумму активов, подверженных риску, при условии полного использования обязательств кредитного характера, неисполнения обязательств клиентом, а также потери стоимости любого из имеющихся залоговых обеспечений.
Обязательства кредитного характера представлены следующим образом:
|
|
2012 год |
|
2011 год |
Гарантии выданные |
|
233879 |
|
149683 |
Обязательства по предоставлению кредитов |
|
404366 |
|
196160 |
Итого обязательства кредитного характера до учета обесценения |
|
638245 |
|
345843 |
За вычетом средств клиентов в качестве обеспечения гарантий выданных |
|
(224860) |
|
(3080) |
За вычетом резерва под обесценение обязательств кредитного характера |
|
0 |
|
0 |
Итого обязательства кредитного характера |
|
413385 |
|
348923 |
Непогашенная договорная сумма гарантий не обязательно представляет собой будущие денежные требования, поскольку возможно истечение срока действия или отменна указанных обязательств без предоставления заемщику денежных средств.