- •Мсфо за 2012 г.
- •Неконсолидированная финансовая отчетность зао Банк зенит Сочи 2012 год
- •Отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2012 года
- •1. Основная деятельность организации
- •2. Принципы учетной политики
- •2.1. Основы предоставления отчетности
- •2.2. Сегментная отчетность
- •2.3. Переоценка иностранной валюты
- •2.4. Денежные средства и эквиваленты денежных средств
- •2.5. Торговые финансовые инструменты
- •2.6. Средства в других банках, кредиты и займы клиентам, торговая и прочая дебиторская задолженность
- •2.7. Производные финансовые инструменты
- •2.8. Финансовые активы, переданные в заем, залог и на условиях обратного выкупа («Заложенные финансовые активы»)
- •2.9. Привлеченные средства, торговая и прочая кредиторская задолженность
- •2.10. Оценочные обязательства
- •2.11. Финансовая аренда
- •2.12. Обязательства по договорам финансовых гарантий
- •2.13. Взаимозачет финансовых активов и финансовых обязательств
- •2.14. Процентные доходы и расходы
- •2.15. Доходы и расходы по вознаграждениям и сборам от оказания услуг
- •2.16. Доход в форме дивидендов
- •2.17. Чистый доход (убыток) по финансовым инструментам
- •2.18. Обесценение финансовых активов
- •2.19. Нематериальные активы
- •2.20. Основные средства
- •2.21. Операционная аренда
- •2.22. Налоги на прибыль
- •2.23. Уставный капитал и эмиссионный доход
- •2.24. Заработная плата и связанные с ней отчисления
- •2.25. Сравнительные данные
- •2.26. Операции со связанными сторона
- •2.27. Внеоборотные активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •3. Управление финансовыми рисками
- •3.1. Кредитный риск
- •3.1.1. Оценка кредитного риска
- •3.1.2. Предельные величины риска и политика по его снижению
- •3.1.3. Обесценение и политика по резервированию
- •3.1.4. Максимальная подверженность кредитному риску
- •3.1.5. Кредитный риск по кредитам и дебиторской задолженности
- •3.1.6. Кредитный риск по долговым ценным бумагам
- •3.1.7. Залог и другие активы, полученные в счет возмещения ссудной задолженности
- •3.1.8. Концентрация рисков по финансовым активам, подверженным кредитному риску
- •3.2. Рыночный риск
- •3.2.1. Валютный риск
- •3.2.2. Процентный риск
- •3.3. Риск ликвидности
- •3.3.1. Процедуры по управлению риском ликвидности
- •3.3.2. Денежные потоки по непроизводным финансовым инструментам
- •3.4.Операционный риск
- •3.5. Справедливая стоимость финансовых инструментов
- •3.6. Управление капиталом
- •4. Наиболее важные учетные оценки и суждения
- •5. Балансовая стоимость финансовых инструментов по категориям
- •6. Денежные средства и эквиваленты денежных средств
- •7. Средства в других банках
- •8. Кредиты и дебиторская задолженность
- •9. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •10. Основные средства, нематериальные активы и внеоборотные активы, предназначенные для продажи
- •10.1. Основные средства
- •10.2. Нематериальные активы
- •10.3. Внеоборотные активы, предназначенные для продажи
- •11. Прочие активы
- •12. Средства других банков
- •13. Средства клиентов
- •14. Прочие обязательства
- •15. Отложенные налоговые активы и обязательства
- •16. Уставный капитал
- •17. Прочие компоненты совокупного дохода (фонды)
- •18. Чистый процентный доход
- •19. Чистый доход от предоставления услуг
- •20. Прочие операционные доходы
- •21. Чистый доход по финансовым инструментам
- •22. Чистый доход от валютных операций
- •23. Административные и другие расходы
- •24. Расходы по налогу на прибыль
- •25. Условные обязательства и условные активы
- •26. Связанные стороны
- •27. События после отчетной даты
3.1.4. Максимальная подверженность кредитному риску
Банк в целом подвержен кредитному риску, возникающему в отношении финансовых активов и условных обязательств. Максимальный размер кредитного риска Банка, не принимая во внимание стоимость обеспечения, в основном равен балансовой стоимости финансовых активов, представленных в финансовой отчетности. Возможность взаимозачёта активов и пассивов не имеет существенного значения для снижения потенциального кредитного риска.
Ниже представлены совокупные суммы, оказывающие влияние на общий кредитный риск Банка на 31 декабря 2012 года:
|
31 декабря 2012 года | ||||
|
Максимальный кредитный риск |
Сумма зачета |
Чистый размер кредитного риска после зачета |
Залоговое обеспечение |
Чистый размер кредитного риска после зачета и учета обеспечения |
Денежные средства и их эквиваленты (за вычетом наличных в кассе и остатков на счетах в ЦБ РФ) |
118295 |
- |
118295 |
- |
118295 |
Средства в банках |
20056 |
- |
20056 |
- |
20056 |
Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки |
- |
- |
- |
- |
- |
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи |
- |
- |
- |
- |
|
Кредиты клиентам |
2595913 |
|
2595913 |
(5152382 ) |
0 |
Обязательства по предоставлению кредитов |
404366 |
- |
404366 |
- |
404366 |
Гарантии выданные |
233879 |
- |
233879 |
(224860) |
9019 |
Импортные аккредитивы |
- |
- |
- |
- |
- |
Ниже представлены совокупные суммы, оказывающие влияние на общий кредитный риск Банка на 31 декабря 2011 года:
|
31 декабря 2011 года | ||||
|
Максимальный кредитный риск |
Сумма зачета |
Чистый размер кредитного риска после зачета |
Залоговое обеспечение |
Чистый размер кредитного риска после зачета и учета обеспечения |
Денежные средства и их эквиваленты (за вычетом наличных в кассе и остатков на счетах в ЦБ РФ) |
117126 |
- |
117126 |
- |
117126 |
Средства в банках |
49899 |
- |
49899 |
- |
49899 |
Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки |
- |
- |
- |
- |
- |
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи |
- |
- |
- |
- |
|
Кредиты клиентам |
2431660 |
|
2431660 |
(4098065 ) |
- |
Обязательства по предоставлению кредитов |
196160 |
- |
196160 |
- |
196160 |
Гарантии выданные |
149683 |
- |
149683 |
(3080) |
146603 |
Импортные аккредитивы |
- |
- |
- |
- |
- |
Руководство Банка уверено в своей способности продолжать контроль и сводить к минимуму воздействие кредитного риска на результаты деятельности Банка, вытекающего как от кредитов и займов клиентам, так и долговых инструментов, имеющихся в наличии для продажи, и эта уверенность основывается на следующем:
- 93,4 % кредитов и займов клиентам распределены по двум высшим уровням рейтинговой системы (2011: 95,0%);
- 97,0% кредитов и займов клиентам не относятся ни к просроченным ни к обесцененным активам (2011: 98,9%);
- Банком установлены процедуры, основанные на более строгом отборе данных, при градации кредитов и займов клиентам по уровням внутренней рейтинговой системы.