- •Мсфо за 2012 г.
- •Неконсолидированная финансовая отчетность зао Банк зенит Сочи 2012 год
- •Отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2012 года
- •1. Основная деятельность организации
- •2. Принципы учетной политики
- •2.1. Основы предоставления отчетности
- •2.2. Сегментная отчетность
- •2.3. Переоценка иностранной валюты
- •2.4. Денежные средства и эквиваленты денежных средств
- •2.5. Торговые финансовые инструменты
- •2.6. Средства в других банках, кредиты и займы клиентам, торговая и прочая дебиторская задолженность
- •2.7. Производные финансовые инструменты
- •2.8. Финансовые активы, переданные в заем, залог и на условиях обратного выкупа («Заложенные финансовые активы»)
- •2.9. Привлеченные средства, торговая и прочая кредиторская задолженность
- •2.10. Оценочные обязательства
- •2.11. Финансовая аренда
- •2.12. Обязательства по договорам финансовых гарантий
- •2.13. Взаимозачет финансовых активов и финансовых обязательств
- •2.14. Процентные доходы и расходы
- •2.15. Доходы и расходы по вознаграждениям и сборам от оказания услуг
- •2.16. Доход в форме дивидендов
- •2.17. Чистый доход (убыток) по финансовым инструментам
- •2.18. Обесценение финансовых активов
- •2.19. Нематериальные активы
- •2.20. Основные средства
- •2.21. Операционная аренда
- •2.22. Налоги на прибыль
- •2.23. Уставный капитал и эмиссионный доход
- •2.24. Заработная плата и связанные с ней отчисления
- •2.25. Сравнительные данные
- •2.26. Операции со связанными сторона
- •2.27. Внеоборотные активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •3. Управление финансовыми рисками
- •3.1. Кредитный риск
- •3.1.1. Оценка кредитного риска
- •3.1.2. Предельные величины риска и политика по его снижению
- •3.1.3. Обесценение и политика по резервированию
- •3.1.4. Максимальная подверженность кредитному риску
- •3.1.5. Кредитный риск по кредитам и дебиторской задолженности
- •3.1.6. Кредитный риск по долговым ценным бумагам
- •3.1.7. Залог и другие активы, полученные в счет возмещения ссудной задолженности
- •3.1.8. Концентрация рисков по финансовым активам, подверженным кредитному риску
- •3.2. Рыночный риск
- •3.2.1. Валютный риск
- •3.2.2. Процентный риск
- •3.3. Риск ликвидности
- •3.3.1. Процедуры по управлению риском ликвидности
- •3.3.2. Денежные потоки по непроизводным финансовым инструментам
- •3.4.Операционный риск
- •3.5. Справедливая стоимость финансовых инструментов
- •3.6. Управление капиталом
- •4. Наиболее важные учетные оценки и суждения
- •5. Балансовая стоимость финансовых инструментов по категориям
- •6. Денежные средства и эквиваленты денежных средств
- •7. Средства в других банках
- •8. Кредиты и дебиторская задолженность
- •9. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •10. Основные средства, нематериальные активы и внеоборотные активы, предназначенные для продажи
- •10.1. Основные средства
- •10.2. Нематериальные активы
- •10.3. Внеоборотные активы, предназначенные для продажи
- •11. Прочие активы
- •12. Средства других банков
- •13. Средства клиентов
- •14. Прочие обязательства
- •15. Отложенные налоговые активы и обязательства
- •16. Уставный капитал
- •17. Прочие компоненты совокупного дохода (фонды)
- •18. Чистый процентный доход
- •19. Чистый доход от предоставления услуг
- •20. Прочие операционные доходы
- •21. Чистый доход по финансовым инструментам
- •22. Чистый доход от валютных операций
- •23. Административные и другие расходы
- •24. Расходы по налогу на прибыль
- •25. Условные обязательства и условные активы
- •26. Связанные стороны
- •27. События после отчетной даты
15. Отложенные налоговые активы и обязательства
Отложенные налоговые активы и обязательства по налогам на прибыль рассчитаны по балансовому методу по всем временным разницам с использованием налоговой ставки в размере 20% (2011: 20%). Начисление доходов по государственным ценным бумагам, облагаемых налогом по ставке 15% не производилось в отчетном году, также как и в 2011г.
Ниже раскрыта структура отложенных налоговых активов и обязательств в разрезе типов временных разниц по состоянию на отчетную дату и их изменение в течение периода:
|
2012 год |
2011 год |
Налоговый эффект временных разниц, уменьшающих налогооблагаемую базу |
|
|
Резерв под обесценение кредитов |
1727 |
1850 |
Начисленные расходы |
4482 |
750 |
Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки |
- |
- |
Финансовые активы в наличии для продажи |
-76 |
728 |
Основные средства |
367 |
367 |
Прочее |
3175 |
387 |
Валовые требования по отложенному налогу на прибыль |
9675 |
4082 |
Оценочный резерв |
|
|
Чистые требования по отложенному налогу на прибыль
|
9675 |
4082 |
Налоговый эффект налогооблагаемых временных разниц, увеличивающих налогооблагаемую базу |
|
|
Основные средства |
5336 |
4103 |
Резерв под обесценение кредитов |
|
|
Начисленные проценты |
1205 |
2514 |
Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки |
|
|
Финансовые активы в наличии для продажи |
204 |
204 |
Прочее |
9288 |
2131 |
Валовые обязательства по отложенному налогу на прибыль |
16033 |
8952 |
|
|
|
Итого чистые требования по отложенному налогу на прибыль |
|
|
Итого чистые обязательства по отложенному налогу на прибыль |
6358 |
4870 |
|
|
|
Отложенные налоговые активы и обязательства взаимозачитываются, так как они относятся к одной и той же организации, подлежащей налогообложению, и к одному и тому же налоговому органу.
Отложенное налоговое обязательство в сумме 791 тыс.руб. (2011г.- 717 тыс.руб.) было отражено в прочих компонентах совокупного дохода Отчета о совокупных доходах в связи с переоценкой Зданий Банка (примечание 23).
16. Уставный капитал
|
Количество акций в обращении (в тыс.штук) |
Обыкновенные акции |
Эмиссионный доход |
Привилегированные акции |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
Итого |
На 1 января 2011 года |
8070000 |
8070000 |
0 |
0 |
0 |
8070000 |
Выпущенные новые акции |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Реализованные собственные Акции |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
За 31 декабря 2011 года |
8070000 |
8070000 |
0 |
0 |
0 |
8070000 |
Выпущенные новые акции |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Реализованные собственные Акции |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
За 31 декабря 2012 года |
8070000 |
8070000 |
0 |
0 |
0 |
8070000 |
(a) Взносы акционеров
В результате проведенной реорганизации Банка в форме преобразования в закрытое акционерное общество в 2010 году 23 сентября 2010 года осуществлено размещение обыкновенных именных бездокументарных акций путем конвертации доли участников ООО Банк ЗЕНИТ Сочи в акции ЗАО Банк ЗЕНИТ Сочи, зарегистрированных 21.09.2010г., ИГРН 10100232В (8070000 шт).
Все обыкновенные акции имеют номинальную стоимость 0,01 рубль за каждую акцию. Каждая акция предоставляет право одного голоса. Привилегированные акции отсутствуют
Номинальный зарегистрированный выпущенный уставный капитал Банка до пересчета взносов в уставный капитал, сделанных до 1 января 2003 года , до эквивалента покупательной способности российского рубля по состоянию за 31 декабря 2002 года составляет 80700 тыс. руб. (2011: 80700 тыс. руб.). Инфлирование уставного капитала осуществлено с применением опубликованного статистического Индекса потребительских цен на 31.12.2002 г.в соответствии с МСФО 29, в результате сумма уставного капитала на отчетную дату возросла на 12583 тыс.руб. и составила 93283 тыс.руб.
Акционеры Банка имеют право на получение дивидендов по решению общего собрания акционеров Банка. Выплата дивидендов и прочее распределение прибыли осуществляется на основе чистой прибыли по бухгалтерской отчетности, подготовленной в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
(b) Нераспределенная прибыль и резервы
Подлежащая распределению среди акционеров нераспределенная прибыль Банка ограничивается суммой его средств, информация о которых отражена в официальной отчетности Банка по российским стандартам. Не подлежащие распределению средства представлены резервным фондом, созданным в соответствии с требованиями законодательства для покрытия общебанковских рисков, включая будущие убытки, прочие непредвиденные риски и условные обязательства. Данный резерв создан в соответствии с Уставом Банка, предусматривающим создание резерва на указанные цели в размере не менее 15% от уставного капитала Банка, отраженного в бухгалтерском учете Банка по российским стандартам.
Ниже представлена информация об изменении резервного фонда:
|
|
2012 год |
|
2011 год |
На начало периода |
|
27688 |
|
27688 |
Отчисления из нераспределенной прибыли |
|
0 |
|
0 |
На конец периода |
|
27688 |
|
27688 |
В соответствии с российским законодательством в качестве дивидендов между акционерами Банка может быть распределена только накопленная нераспределенная прибыль Банка согласно финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с национальными правилами учета. По итогам работы за 9 месяцев отчетного года Общее собрания акционеров Банка приняло решение и распределило на выплату дивидендов 25501 тыс.руб. (2011: 42529 тыс.руб.). По состоянию на отчетную дату нераспределенная прибыль Банка по RUS GAAP составила 297 117 тыс.руб., в том числе за отчетный период-89524 тыс. руб. (2011: 207539 тыс.руб., в том числе за отчетный период 56274 тыс. руб.).