Тема 6 . Акцизы

Налогоплательщики; особенности исполнения обязанностей налогоплательщика в рамках договора простого товарищества.

Подакцизные товары, объект налогообложения, операции, не подлежащие налогообложению.

Налоговая база и особенности её определения при различных операциях.

Особенности исчисления и уплаты акцизов.

Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления акциза. Определение даты реализации (передачи) или получения подакцизных товаров.

Порядок отнесения сумм акцизов. Налоговые вычеты. Сумма акциза, подлежащая уплате. Сроки уплаты акцизов и сроки представления налоговой декларации.

Тема 7. Налог на прибыль

Налогоплательщики. Объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчётный периоды, ставки налога.

Классификация доходов и расходов и методы их определения. Нормируемые расходы. Амортизируемое имущество.

Определение даты признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе.

Особенности определения налоговой базы для отдельных видов операций: при реализации амортизируемого имущества, при уступке права требования, передаче имущества в уставный капитал, по договору доверительного управления и простого товарищества, по операциям с ценными бумагами.

Порядок и сроки уплаты налога на прибыль и авансовых платежей по налогу на прибыль.

Особенности уплаты налога организациями, имеющими обособленные подразделения.

Принципы ведения налогового учёта.

Порядок и сроки представления налоговой декларации.

Тема 8. Страховые взносы.

Плательщики. Объект обложения. База для начисления. Суммы, не подлежащие обложению.

Расчетный и отчётный периоды. Тарифы страховых взносов.

Порядок исчисления и уплаты страховых взносов лицами, осуществляющими выплаты физическим лицам.

Порядок исчисления и уплаты страховых взносов лицами, не осуществляющими выплаты физическим лицам.

Порядок представления отчетности по страховым взносам. Порядок и сроки уплаты страховых взносов.

Порядок исчисления и уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Тема 9. Налог на доходы с физических лиц.

Налогоплательщики. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации.

Объект налогообложения. Доходы, не подлежащие налогообложению.

Налоговая база. Особенности определения налоговой базы при получении дохода в натуральной форме, в виде материальной выгоды, по договорам страхования и негосударственного пенсионного обеспечения, от долевого участия в организациях, по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок.

Налоговые вычеты и порядок их предоставления.

Налоговый период; налоговые ставки; порядок исчисления налога. Порядок исчисления и уплаты налога налоговыми агентами.

Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей индивидуальными предпринимателями.

Декларирование доходов физическими лицами.

Порядок взыскания и уплаты налога.

Тема 10 .Налог на добычу полезных ископаемых

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок исчисления налога. Сроки уплаты и сдачи декларации. Налоговые ставки.

Тема 11 . Водный налог

Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база, ставки, налоговый и отчётный периоды, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты. Порядок и сроки представления налоговых деклараций.

Тема 12. Государственная пошлина.

Плательщики государственной пошлины. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины. Размеры государственной пошлины. Ставки. Льготы.

Тема 13 Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база, ставки, налоговый и отчётный периоды, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты. Порядок и сроки представления налоговых деклараций.

РАЗДЕЛ 3. Региональные налоги

Тема 14. Налог на имущество организаций

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Ставка. Налоговая декларация.

Тема 15. Налог на игорный бизнес.

Основные понятия, налогоплательщики, объект налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

Тема 16. Транспортный налог

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.

РАЗДЕЛ 4. Местные налоги

Тема 17. Земельный налог

Земельный налог как форма платы за землю. Налогоплательщики земельного налога, объекты обложения, ставки, льготы. Порядок исчисления и уплаты земельного налога в бюджет. Арендная плата за землю, плательщики, порядок исчисления.

4. Тема 18. Налогообложение имущества физических лиц

Налоги на имущество физических лиц, состав и характеристика. Налогоплательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок и сроки уплаты в бюджет.

РАЗДЕЛ 5. Природные налоги

Тема 19. Природные налоги:

Лесные подати

Плата за древесину, отпускаемую на корню.

Сбор за загрязнение окружающей среды

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.

РАЗДЕЛ 6. Специальные налоговые режимы.

6. Тема 20. Специальные налоговые режимы

Упрощённая система налогообложения.

Налогоплательщики.

Порядок и условия перехода на упрощённую систему налогообложения. Объекты налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов, налоговый учёт. Налоговая база, налоговый и отчётный периоды. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Минимальный налог и порядок его определения. Порядок признания убытка. Порядок и сроки представления налоговой декларации.

Единый налог на вменённый доход для определённых видов деятельности.

Понятие вменённого дохода и базовой доходности. Налогоплательщики и порядок постановки на учёт в качестве налогоплательщика. Объект налогообложения и налоговая база. Корректирующие коэффициенты к базовой доходности. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты.

Единый сельскохозяйственный налог.

Порядок и условия перехода на ЕСХН. Объекты налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов, налоговый учёт. Налоговая база, налоговый и отчётный периоды. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Порядок признания убытка. Порядок и сроки представления налоговой декларации.

2. ЗАДАНИЕ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Контрольная работа состоит из двух частей – теоретической и практической. Для выполнения теоретической части студент выбирает три теоретических вопроса, номера которых указаны в таблице 2 в соответствии с последней и предпоследней цифрой зачетной книжки. Практические задания выполняются по вариантам, которые определяются по таблице 3 на основании последней цифры зачетной книжки. Титульный лист контрольной работы оформляется согласно приложению 1.