3.3. Оценка эффективности проекта мероприятий по развитию транспортного обслуживания туристов в ооо «Сертоловское атп»

Необходимо рассчитать эффективность мероприятия 1 «Закупка современного транспортного оборудования для предприятия ООО «Сертоловское АТП» на прогнозный год с учетом внедрения мероприятия.

Изменение выручки от реализации. Планируя деятельность ООО «Сертоловское АТП» на прогнозный год, расчеты строятся из предположения, что объем выручки вследствие внедрения данного мероприятия увеличится на 12 %.

417 503 + (417 503 * 0,12) = 467 603,4 тыс. руб.

Постоянные затраты до проведения мероприятия – 100 765 тыс. руб.

Переменные затраты до проведения мероприятия – 157110 тыс. руб.

Выручка от реализации до проведения мероприятия – 417503 тыс. руб.

Планируемая выручка от реализации 467603,4 тыс. руб.

1. Расчет изменения себестоимости после внедрения мероприятия производится по следующей формуле:

Планируемая себестоимость = Постоянные затраты до проведения мероприятия + Изменения постоянных затрат в результате проведения мероприятий + Планируемые переменные

100 765+101365+175963,2=277328,2

Индекс роста выручки = Планируемая выручка от реализации/ Выручка от реализации до проведения мероприятия

467603,4/417503=1,12

Рост выручки больше единицы, что является положительным для организации.

Планируемые переменные затраты = Переменные затраты до проведения мероприятия * индекс роста выручки от реализации.

157110*1,12=175963,2

Прибыль от реализации предприятия ООО «Сертоловское АТП» на прогнозный год составит (выручка – себестоимость):

467. 603,4 – 277 328,2 = 190 275,2 тыс. руб.

Таблица 3.3.1 – Технико-экономические показатели эффективности мероприятия 1 «Закупка современного транспортного оборудования»

№ п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	До проведения меропри-ятия	После внедрения меропри-ятия	Отклонения
					+/-	%
А	Б	В	1	2	3	4
1.	Выручка (без НДС)	Тыс. руб.	417 503	467 603,4	+ 50 100,4	112,0
2.	Себестоимость	Тыс. руб.	257 875	277328,2	+ 19 471,2	107,1
3.	Стоимость основных произв. фондов	Тыс. руб.	98 875	110675	+11 800	111,9
4.	Численность работающих	Чел.	53	55	+2	103,7
5.	Фонд оплаты труда	Тыс. руб.	16 500	17100	+600	103,6
6.	Прибыль от реализации	Тыс. руб.	159 628	190 275,2	+ 36 884,4	164,3
7.	Рентабельность производства	%	61,9	72,5	+ 10,6	Х
8.	Рентабельность продаж	%	38,2	42,0	+ 3,8	Х
9.	Производительность труда	Тыс. руб./чел.	7 877,4	8 822,7	+ 945,3	111,9
10.	Фондоотдача	Руб./руб.	4,22	4,73	+ 0,51	112,1
11.	Средняя заработная плата	Тыс. руб.	311,3	310,9	-0,4	99,8

В целом, можно увидеть, что все показатели финансовой деятельности предприятия ООО «Сертоловское АТП» после проведения мероприятия №1 – «Закупка современного транспортного оборудования для предприятия ООО «Сертоловское АТП» существенно увеличиваются.

Рост выручки составит 12 %, в то время как рост затрат (себестоимости) на данное мероприятие составит 7,1 %.

Далее необходимо рассчитать эффективность мероприятия 2 «Установка системы СКАУТ – системы спутникового контроля и мониторинга» на предприятии ООО «Сертоловское АТП».

В рамках внедрения данного мероприятия увеличится количество персонала предприятия ООО «Сертоловское АТП» на 2 человека – планируется принять на работу 2-х диспетчеров системы СКАУТ.

Планируя деятельность ООО «Сертоловское АТП» на прогнозный год, расчеты строятся из предположения, что объем выручки вследствие внедрения данного мероприятия увеличится на 7 %.

417 503 + (417 503 * 0,07) = 446 728,2 тыс. руб.

Расчет изменения себестоимости после внедрения мероприятия:

Планируемая себестоимость = Постоянные затраты до проведения мероприятия + Изменения постоянных затрат в результате проведения мероприятий + Планируемые переменные

100 765+101365+175963,2=277328,2

Индекс роста выручки = Планируемая выручка от реализации/ Выручка от реализации до проведения мероприятия

446 728,2/417503=1,06

Рост выручки больше единицы, что является положительным для организации.

Планируемые переменные затраты = Переменные затраты до проведения мероприятия * индекс роста выручки от реализации.

157110*1,06=166536,6

Прибыль от реализации предприятия ООО «Сертоловское АТП» на прогнозный год составит (выручка – себестоимость):

446 728,2 – 259 047,0 = 187 681,2 тыс. руб.

Технико-экономические показатели эффективности мероприятия 2 «Установка системы СКАУТ – системы спутникового контроля и мониторинга» на предприятии ООО «Сертоловское АТП» приводятся далее в таблице 3.3.2.

Таблица 3.3.2 – Технико-экономические показатели эффективности мероприятия 2 «Установка системы СКАУТ –