- •Фінансово-економічний факультет
- •1. Вступ
- •Тематичний план
- •Зміст дисципліни за темами
- •Тема 1. Засади побудови податкової системи
- •Тема 2. Становлення та розвиток податкової системи України
- •Тема 3. Розвиток акцизів та мита у податковій системі України
- •Тема 4. Механізми прибуткового оподаткування у податковій системі України
- •Тема 5. Екологічне оподаткування та платежі за ресурси в Україні
- •Тема 6. Майнове оподаткування та інші загальнодержавні податки та збори, їх роль у податковій системі України
- •Тема 7. Система місцевого оподаткування в Україні
- •Тема 8. Великі платники податків у податковій системі України
- •Тема 9. Фіскальний потенціал та фіскальна функція податкової системи України
- •Тема 10. Регулювальна роль податкової системи України
- •4. Плани семінарських та практичних занять Денна формиа навчання
- •1.Опитування:
- •2.Презентація інтелект-карт
- •3. Тренінг-вправа «Опонент»
- •1.Опитування:
- •2. Презентація та обговорення результатів експертних оцінок
- •3. Тестування
- •1.Опитування:
- •2.Презентація інтелект-карт
- •1.Опитування:
- •2. Розв’язання задач:
- •1.Опитування
- •2.Розв’язання задач:
- •1.Опитування:
- •2.Презентація інтелект-карт
- •3.Розв’язання задач:
- •4.Контрольна робота
- •1.Опитування:
- •2.Презентація інтелект-карт
- •3.Розв’язання задач:
- •1.Опитування:
- •2.Презентація інтелект-карт
- •3.Розв’язування задач:
- •1.Опитування:
- •2.Розв’язування задач:
- •1.Опитування:
- •2.Розвязування задач:
- •3.Контрольна робота
- •1.Опитування:
- •2.Презентація інтелект-карт
- •3. Розв’язання задач:
- •1.Опитування:
- •2. Презентація експертних оцінок
- •3. Розв’язання задач:
- •4.Контрольна робота
- •1.Опитування:
- •2. Презентація Інтелект-карт
- •3. Розв’язання задач:
- •1.Опитування:
- •2.Розв’язання задач:
- •3.Опитування:
- •4.Розв’язання задач:
- •1.Опитування:
- •2.Розв'язання задач:
- •4.1. Плани контактних занять для студентів заочної форми навчання
- •1.Міні-лекція:
- •2. Тренінг-вправа «Опонент»
- •1.Тестування
- •2 Міні-лекція:
- •3. Розв’язання задач:
- •1.Міні-лекція:
- •2.Розв’язування задач:
- •3.Тестування
- •1. Тестування
- •2.Міні-лекція:
- •3.Розв'язання задач:
- •1.Опитування:
- •2.Розв’язання задач:
- •1.Опитування:
- •2. Розв’язання задач:
- •1.Опитування:
- •2. Розв’язання задач:
- •4.Контрольна робота (Модуль)
- •4.2. Плани навчальної роботи студента заочної форми навчання в міжсесійний період підготовка та презентація експертної оцінки Теми для експертної оцінки
- •5. Приклади розв’язання типових завдань
- •6. Карта самостійної роботи студента
- •Довідкова інформація:
- •Тема 1. Засади побудови податкової системи
- •Тема 2. Становлення та розвиток податкової системи україни
- •Тема 3. Розвиток акцизів та мита у податковій системі україни
- •Тема 4. Механізми прибуткового оподаткування у податковій системі україни
- •Тема 8. Екологічне оподаткування та платежі за ресурси в україні
- •Тема 6. Майнове оподаткування та інші загальнодержавні податки та збори, їх роль у податковій системі україни
- •Тема 7. Система місцевого оподаткування і україні
- •Тема 8.Великі платники подаків у податковій системі україни
- •Тема 9.Фіскальний потенціал та фіскальна функція податкової системи україни
- •Тема 10.Регулювальна роль податкової системи україни
- •3). Підготовка до семінарів і практичних занять
- •5). Виконання індивідуальних завдань
- •5.1. Підготовка та презентація експертної оцінки
- •5.2. Виступ у студентському науковому дискусійному клубі
- •5.3. Виступ на науковій студентській конференції кнеу
- •5.4. Участь у олімпіаді з питань оподаткування та розвитку податкової системи україни
- •5.6. Виконання і захист курсових робіт
- •Тематика курсових робіт
- •Методичні вказівки до написання курсової роботи
- •Вибір теми курсової роботи
- •Складання плану курсової роботи
- •Підготовка до виконання курсової роботи
- •Вивчення літератури
- •Структура, обсяг, зміст та алгоритм виконання курсової роботи
- •Презентації або текстового документу
- •Змістовні вимоги до розкриття розділів курсової роботи
- •Розділ 1
- •Розділ 2
- •Розділ 3
- •Загальні вимоги щодо оформлення курсової роботи
- •Основні вимоги до оформлення таблиць, рисунків, цитат:
- •Назва таблиці
- •Оформлення встуПу і висновКів
- •Оформлення списку використаних джерел
- •Критерії оцінювання курсової роботи
- •Критерії оцінювання якості усного докладу результатів дослідження курсової роботи з використанням презентації
- •Захист курсової роботи
- •7. Порядок поточного і підсумкового оцінювання знань з дисципліни
- •Шкала оцінювання видів робіт поточного контролю знань студентів
- •Приклади типових завдань, що виносяться на іспит:
- •8. Особливості поточного контролю знань студентів заочної форми навчання
- •9. Зразок екзаменаційного білета Зразок екзаменаційного білета для студентів денної та заочної форм навчання екзаменаційний білет №
- •10. Список рекомендованої літератури
8. Особливості поточного контролю знань студентів заочної форми навчання
Оцінювання знань студентів заочної форми навчання на основі даних поточного контролю знань відбувається за виконання обов’язкових та вибіркових видів самостійної роботи.
Поточний контроль здійснюється у таких формах:
а) контроль систематичності та активності роботи студента на контактних заняттях. Максимальна кількість балів – 25. Оцінюванню підлягають: відповіді студента та розв’язання задач на практичних заняттях; активна робота студента на практичних заняттях: доповнення, наведення власної точки зору та підготовка дискусійних, проблемних матеріалів з обговорюваних на контактних заняттях питань;
б) виконання модульної контрольної роботи. Максимальна кількість балів 5;
в) презентація експертної оцінки та результатів власних наукових досліджень, перевірка самостійних робіт з критичного огляду літератури, перекладу наукових джерел іншомовного походження. Кількість балів за кожний вид робіт представлена у картці самостійної роботи студента.
Всі бали, що були набрані студентом протягом семестру підсумовуються викладачем (загальна сума не може перевищувати 50 балів для).
Студент допускається до іспиту незалежно від кількості балів, набраних за результатами поточного контролю.
Завдання для поточного контролю знань студентів заочної форми навчання
Приклад:
1. Податок за нульовою ставкою по ПДВ обчислюється щодо операцій з:
а) постачання товарів, послуг, що були експортовані платником податку за межі митної території України;
б) обігу валютних цінностей
в) всі відповіді а,б – вірні
Вирішення: правильна відповідь а)
2. Підприємства-виробники тютюнових виробів сплачують акцизний податок:
а) щоденно
б) щомісячно
в) щоквартально
Вирішення: правильна відповідь б)
9. Зразок екзаменаційного білета Зразок екзаменаційного білета для студентів денної та заочної форм навчання екзаменаційний білет №
Принципи побудови податкової системи
Операції, що звільненні від оподаткування ПДВ.
Доходи, що включаються до бази оподаткування податком на доходи фізичних осіб і ставки податку.
Підприємство «Обрій» є платником ПДВ і в поточному році сплачує ПДВ щомісячно. Підприємство здійснює операції за цінами, що є на рівні звичайних, якщо інше не зазначено окремо. Підприємство здійснило наступні операції :
№ п/п |
Дата операції |
Зміст господарської операції |
Первинний документ |
Сума,
|
1. |
28.03
03.04 |
Отримано на розрахунковий рахунок оплату за поставку 20 холодильників власного виготовлення Відвантажена продукція власного виробництва * |
Податкова накладна від 03.04 |
100 000грн.
|
2. |
10.04 |
Ввезено обладнання у митному режимі імпорту Ставка ввізного мита по відношенню до виробничого обладнання становить 15%. |
Вантажна митна декларація від 10.04. |
50 000 грн.
|
3. |
15.04
23.04 |
Отримано на розрахунковий рахунок оплату за продукцію власного виготовлення, 10% вартості якої складає зворотна тара, що була повернута через 30 днів. Відвантажена продукція власного виробництва |
Податкова накладна від 15.04 |
20 000 грн.
|
4. |
20.04
|
Відвантажена продукція** суб’єкту господарювання, який не є платником ПДВ. |
Податкова накладна від 20.04 |
10 000грн.
|
*- звичайний рівень цін на даний обсяг отриманої сировини – 60000 грн. (без ПДВ)
** - звичайний рівень цін на даний обсяг поставленої продукції – 40000 грн. (без ПДВ)
Визначити строки та суму ПДВ, яка підлягає сплаті до бюджету у березні та квітні.
5. ТзОВ “Укрінт” займається діяльністю у сфері будівництва та торгівлі. За підсумками звітного періоду підприємством прийнято рішення на загальних зборах засновників про виплату дивідендів у звітному році у розмірі 500 000 грн. Засновником товариства є нерезидент ПП “Авако”, частка у статутному капіталі становить 100%. ТзОВ “Укрінт” є платником податку на прибуток і платником ПДВ. Визначити: 1) авансовий внесок на дивіденди та строки його сплати; 2)суму дивідендів, яку отримає нерезидент ПП “Авако” 3) суму, строки сплати податку на прибуток та строки подання податкової декларації з податку на прибуток підприємств; 4)податок на доходи нерезидентів, строки його сплати та суму доходу, яку отримають нерезиденти. Всі показники для розрахунку податку на прибуток умовні:
№ п/п |
Дата |
Показники |
Сума, грн. |
1. |
|
Виручка від реалізації продукції за рік, що передує звітному |
1200 000 (з ПДВ) |
2. |
|
За 1 квартал звітного періоду підприємство сплатило податок на прибуток |
10 000 |
3. |
|
За 2 квартал звітного періоду підприємство має наступні показники : |
|
3.1. |
|
Оподатковуваний прибуток |
400 000 |
|
25.04 |
Дивіденди виплачено в грошовій формі з банківського рахунку (банківська виписка від 25.04 ) |
500000 |
4. |
|
За 3 квартал звітного періоду підприємство має наступні показники: |
|
4.1. |
|
Доходи (первинні документи в наявності, що підтверджують перехід прав власності на товари, продукцію) |
960 000 (з ПДВ) |
4.2 |
|
Собівартість, що безпосередньо пов’язана з доходами |
400 000 |
4.3 |
20.08 |
Отримано від нерезидента з Італії послуги з виробництва рекламного відеоролика, що пов’язано з господарською діяльністю ТзОВ “Укрінт” *(акт про виконання робіт від 20.08); курс НБУ на момент отримання послуг -10,4 грн./євро |
5 000євро
|
15.08 |
Сплачено за послуги нерезиденту з Італії (курс НБУ на момент передоплати – 10,4 грн / євро). |
| |
5. |
|
За 4 квартал звітного періоду підприємство має наступні показники: |
|
5.1. |
|
Оподатковуваний прибуток |
100 000 |
* В конвенції про уникнення подвійного оподаткування між Україною, Польщею та Італією зазначено, що доходи, отримані від основної діяльності на території України можуть оподатковуватися у договірній державі (Україна), в якій вони виникають і оподатковуватися відповідно до законодавства України.