- •1. Мировая история возникновения и развития бд
- •2. Возникновение и развитие бд в дореволюционной России
- •3. Советский период деят-ти банков
- •4. Банк. Реф-ма в России и становление совр. Бс
- •5. Понятие бс, ее элем-ты и св-ва
- •7. Стр-ра бс рф
- •8. Перспективы развития росс. Бс
- •9. История возникн-я инст-та цб
- •10. История становления гос. Банка в России
- •11. Форма орг-и и ф-ции цб
- •12. Пассив. Оп-ции цб
- •13. Актив. Оп-ции цб
- •14. Прав. Статус цб рф
- •15. Ф-ции цб рф
- •16. Компетенция Центрального банка рф
- •17. Сущность и ф-ции кб
- •18. Типы банков
- •19. Орг. Стр-ра кб
- •20. Упр-кая стр-ра кб
- •21. Понятие «банк. Право» и усл-я его возникн-я
- •22. Прав. Полож-е кб и нко
- •23. Прав. Обеспеч-е взаимоотн-й банка с клиентами
- •24. Прав. Основы бу, отчет-ти и аудита в кб
- •25. Банк.Тайна
- •26. Собств-е ср-ва банка и приравн-е к ним ср-ва
- •27. Проблема достат-ти банк. Капитала
- •28. Анализ собств. Ср-в (капитала) банка
- •29. Привлеч-е ср-ва банка
- •30. %Ная пол-ка банка по привлеч-м ср-м
- •31. Порядок формир-я обяз-х рез-в, депонируемых в цб
- •32. Проблемы анализа обяз-в кб
- •33. Актив. Оп-ции как способ размещ-я рес-в
- •34. Классиф-ция актив. Оп-ций кб
- •35. Анализ эффект-ти %-ной пол-ки кб
- •36.Кред. Риск и факторы, его определяющие
- •37. Кредитоспособность заемщика и факторы, учитываемые при ее анализе
- •38. Пути разрешения проблемы получения достоверной информации о заемщике
- •39. Методы оценки кредит-ти заемщика
- •40. Специфика оценки кредитосп-ти физ. Лица
- •41. Виды банк.Кредитов и принципы кр-ния
- •42. Формы банк.Кредита
- •43. Кр. Политика кб
- •44. Этапы кредитования
- •45. Кр. Договор
- •46. Формы обеспечения возвр-ти кредита
- •47. Порядок образования и использования резерва на возможные потери по ссудам
- •48. Понятие ден. Оборота и ден. Обращения
- •49. Безнал.Ден. Оборот и принципы орг-ции безнал. Расчетов
- •50. Банк.Счет
- •51. Расчеты платежными поручениями
- •52. Расчеты по аккредитиву
- •53. Чековая форма расчетов
- •54. Векс. Форма расчетов
- •55. Орг-ция нал.-ден. Оборота в банках
- •56. Банк. Контроль за соблюдением касс.Дисциплины пр-ми и орг-ми
- •57. Лиз.Оп-ции и их хар-ка
- •58. Сущность, сод-ние и виды факторинга
- •59. Трастовые оп-ции и проектное фин-ние
- •60, Ипотечные оп-цииКб
- •61. Принципы орг-и и стр-ра вал. Рынка
- •62. Основы орг-ции вал. Оп-ций
- •6 3. Порядок лицензир-я кб для соверш-я оп-ций с ин. Валютой
- •64. Классификация вал. Оп-ций, осущ. Ком.Банками в рф
- •65. Виды вал. Счетов и режим их функц-ния
- •66. Порядок орг-ции междунар-х расчетов в ком.Банке
- •67. Орган-я вал.Контроля в ком. Банках
- •68. Организ-я работы с нал. Ин.Валютой в ком. Банке
- •69. Источ-и и формы доходов ком. Банка
- •70. Анализ доходов
- •71. Расходы комм. Банка(р ком.Б)
- •72. Анализ расходов
- •75. Категория ликв-ти в практике банк. Лик.
- •76. Росс. Практика оценки лик-ти ком. Банков. Нормативы лик-сти
- •77. Проблемы упр-я банк.Рисками
- •81. Баланс ком-го банка и принципы его постр-я
- •80. Бух. Отчет-ть ком. Банка
- •81. Год.Бух. Отчет-ь ком.Банка
- •82. Основ. Понятия рынка цен. Бумаг
- •85. Орган-я рынка цен. Бумаг
- •86. Основы деят-сти ком. Байка на рынке цен. Бумаг
- •87. Виды операций коммерческих банков на рынке ценных бумаг
- •89. Порядок осущ-ия расчетов с испол-м пластик.Карт
- •90. Операции, соверш-ые с использ-ем платеж-х карт
- •91. Внедрение интернет-техн-й в банк. Практику работы с клиентами
- •92. Система Телебанк как электр. Услуга для физ. Лиц
- •93. Понятие, соц. Сущ-ть и общ-я опасность отмывания денег
- •94. Междунар. Сообщество в борьбе с отмыванием денег
- •95. Росс. Практика борьбы с отмыванием денег
- •96. Деят-ть ком-го банка по борьбе с отмыванием денег
- •97. Банк.Маркетинг
- •98. Банк. Менеджмент
- •99. Необх-ть и сущность фпг в росс. Экономике
- •100. Место и роль комм. Банка при формир-ии и функционир-ии фпг
47. Порядок образования и использования резерва на возможные потери по ссудам
Инст-ция ЦБ 62-а «О порядке форм-ния и исп-нии резерва на возможные потери по ссудам»Резерв на воз-ные потери по ссудам (РВПС) — это спец. резерв, необх-ть форм-ния кот. обус-на кр.рисками в д-ти Б. Он обесп-ет Б создание более стаб-ных условий фин. д-ти и позволяет избегать колебаний вел-ны приб-ли Б в связи со списанием потерь по ссудам. Ист-к обр-ния РВПС — отч-ния, относимые на расходы Б. Если ссуда полностью пог-на заемщиком, РВПС расфор-ся, а его сумма напр-ся в доходы Б. Назначение РВПС — покрытие не пог-ной клиентами ссуд.задол-ти по осн.долгу. За счет этого резерва спи-ся потери по нереал-м для взыскания ссудам Б. Нереал-й для взыскания приз-ся ссудная зад-сть, по которой меры, предпр-тые по взысканию, носят полный характер (включая реал-цию залога) и свид-ют о невоз-ти пров-ния дальн. действий по возвр-нию ссуды. Класс-ция выданных ссуд и оценка кр. рисков произ-лась на комп-ной основе в завис-ти от фин. сос-ния заем-ка, возм-тей заемщика по пог-нию осн. суммы долга и % по нему. Группа риска ссуды опр-лась на основе двух кр-риев оценки: обеспеченность ссуды; характер исп-ния заем-ком условий кр. дог-ра. Под обесп-ем понимался залог, качество кот.опр-ся реальной (рыночной) ст-тью предметов залога и степенью их лик-ти.В завис-ти от качества обесп-ния разл-сь сл. группы ссуд: обесп-ные; недостаточно обесп-ные; необ-ные. Обесп-ная ссуда - это ссуда, им-щая обесп-ие в виде залога в тех случаях, когда залог одновр-но отвечает след.треб-ям: его реальнаяст-ть достаточна для компенсацииБ осн. суммы долга по ссуде, всех % в соот-вии с договором, а также возм. издержек, связанных с реал-ей залоговых прав; вся юр. док-ция в отн-нии залоговых прав Б оформлена таким образом, что время, необх-мое для реал-ции залога, не превышает 150 дней со дня, когда реал-ция залог.прав стан-ся дляБ необх-ой.Недостаточно об-ная ссуда — это ссуда, им-ая обес-ие в виде залога, не отв-его хотя бы одному из тр-ний, пред-мых к зал.обесп-ию по обесп-ной ссуде. Необ-ная ссуда — это ссуда, не им-ая обесп-ния или им-щая об-ние в виде залога, не отвеч-его перечис-ным треб-ям. РВПС форм-ся в момент выдачи ссуды в валюте РФ — в рублях. Общ .вел-на резерва должна была ежемесячно уточняться (регул-ся) в зав-ти от суммы факт. ссудной задол-сти. За нарушения треб-ний по созданию РВПС предусм-лись также штраф.санкции.
Положение «О порядке форм-ния кр.орг-ми РВПС, по ссудной и приравненной к ней задолженности» № 254-П от 26.03.2004 года. Разница - в разном подходе к оценке качества ссуды. Если раньше кач-во ссуды оц-лось по огр-ному набору форм-ных пар-тров, то теперь изм-ся сами пар-ры. Во-первых, вводится некот. матрица, позв-щая отнести ссуду к опр. группе по степени риска. Эта матрица стр-ся исходя из двух пар-ров.1— фин. уст-ть заем-ка и его кред-ть. 2 — это история обсл-ния самого актива. Соот-но, по этой группе риска будет введен и опр.% резервирования. Во-вторых, в новом варианте Положения внутри каж. ячейки матрицы устан-ся не жесткий норматив резер-ния, а опр. диапазон, т.е. если кредит фор-но попадает в ту или иную группу риска, то Б обязан создать не жесткий, заранее опр.резерв по нему, а резер-ть ср-ва внутри опр. диапазона, кот. установлен для дан. группы риска. В-третьих, при оценке этих 2 осн. пок-лей, а также ряда доп-ных, в частности качества залога, значение кот. стало менее сущ-ным в общей группе оценки, — то при оценке конкр-ных пар-ров заем-ка и качества обсл-ния кр-та уБ появл-ся возм-ть самост-но выбрать группу риска для кажд.кр-та и отст-ть это мнение перед ЦБ РФ.