2011

спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции" <1> указывает, что алкогольная продукция с содер жанием этилового спирта более 9 процентов объема готовой продукции подлежит обязательной маркиро вке в следующем порядке: алкогольная продукция, производимая на территории Российской Федерации, за исключением алкогольной продукции, поставляемой на экспорт, маркируется специальными федерал ьными марками. Указанные марки приобретаются организациями, осуществляющими производство тако й алкогольной продукции, в государственных органах, уполномоченных Правительством Российской Фед ерации.

--------------------------------

<1> СЗ РФ. 1995. N 48. Ст. 4553.

Согласно Постановлению Правительства РФ от 21 декабря 2005 г. "О маркировке алкогольной продукции федеральными специальными марками" <1>, федеральные специальные марки должны наноситься на алкогольную продукцию с содержанием этилового спирта более 9 процентов объема готовой продукции, производимую на территории Российской Федерации, за исключением поставляемой на экспорт алкогольной продукции организациями, осуществляющими производство такой продукции на территории Российской Федерации после нанесения на них сведений о маркируемой ими алкогольной продукции и получения подтверждения о фиксации таких сведений в единой государственной автоматизированной информационной системе учета объема производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции. Для нанесения на потребительскую тару федеральных специальных марок и носителей информации, подтверждающих фиксацию сведений о маркируемой алкогольной продукции в единой информационной системе, должна применяться технология, исключающая возможность их подделки и повторного использования, а также обеспечивающая возможность считывания сведений о маркируемой ими алкогольной продукции с использованием технических средств единой информационной системы в течение всего срока нахождения алкогольной продукции в обороте.

--------------------------------

сертификации, сертифицированные в системе добровольной сертификации, могут маркироваться знаком соответствия системы добровольной сертификации. Порядок применения такого знака соответствия устанавливается правилами соответствующей системы добровольной сертификации. Применение знака соответствия национальному стандарту осуществляется заявителем на добровольной основе любым удобным для заявителя способом в порядке, установленном национальным органом по стандартизации.

--------------------------------

<1> СЗ РФ. 2002. N 245 (ч. 1). Ст. 5140.

Объективная сторона данного преступления включает в себя деяние в форме действия, заключающегося в производстве, приобретении, хранении, перевозке и сбыте указанных товаров или продукции.

Под производством в данном случае следует понимать любые действия, направленные на изготовление продукции, требующей специальной маркировки. Под приобретением понимаются любые способы получения данной продукции или товаров. Хранение - размещение указанных товаров или продукции на складах и иных местах, предназначенных для специального их хранения. Перевозка - это перемещение товаров или продукции из одного места, предназначенного для их хранения, в другое. Сбыт - совершение любых сделок, результатом которых становится отчуждение данной продукции или товаров.

Для признания наличия в действиях лица состава преступления достаточно совершения любого из перечисленных действий, т.е. это преступление с формальным составом. Также обязательным элементом объективной стороны является совершение деяния в крупном размере, т.е. превышающем 1 млн. 500 тыс. рублей (примечание к ст. 169 УК РФ). В. Тюнин также отмечает, что "преступление, совершенное в виде производства, приобретения, перевозки или сбыта, может быть продолжаемым. Юридически значимыми для квалификации границами в этом случае будет размер (стоимость товара или продукции) от крупного до особо крупного. На наш взгляд, конструкция состава преступления не исключает возможности покушения, если оно складывается из нескольких последовательно

--------------------------------

<1> Тюнин В. Указ. соч.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом, т.е. виновное лицо осознает, что производит, перевозит, хранит или приобретает в целях сбыта или сбывает немаркированную продукцию, которая требует обязательной маркировки, при отсутствии у указанной продукции необходимой маркировки и желает совершения данных действий.

Субъект преступления - вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет. Б.В. Волженкин применительно к субъекту данного преступления отмечал, что, несмотря на отсутствие в уголовном законе указаний касательно субъекта данного преступления, таковым может являться только то лицо, в обязанности которого входит обеспечение товаров и продукции надлежащей маркировкой. Следовательно, субъектами преступления могут быть руководители коммерческих организаций, индивидуальные предприниматели, а также лица, занимающиеся подобной деятельностью без регистрации или при отсутствии лицензии <1>.

--------------------------------

<1> Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности. СПб., 2007. С. 253.

В ч. 2 ст. 171.1 УК РФ предусмотрено два квалифицирующих признака преступления:

-совершение его организованной группой, т.е. устойчивой группой лиц, объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений;

-совершение деяния в особо крупном размере, т.е. превышающем 6 млн. рублей.

Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ)

Общественная опасность данного преступления заключается в том, что оно подрывает основы нормального функционирования банковской системы государства, уменьшает доверие населения к банкам и иным кредитным организациям. А.Э. Жалинский применительно к общественной опасности незаконной банковской деятельности пишет, что "общественная опасность преступления состоит в возможном возникновении "теневого" сектора банковских услуг, отмывании "грязных денег", обмане физических и юридических лиц, нарушении фискальных интересов государства, игнорировании контрольных функций Центрального банка" <1>.

--------------------------------

<1> Учебно-практический комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Под общ. ред. А.Э. Жалинского. С. 523.

Основным непосредственным объектом незаконной банковской деятельности являются общественные отношения, обеспечивающие законное функционирование и деятельность кредитных организаций и банков. Схожей, но, на наш взгляд, менее конкретизированной позиции придерживается Ю.Г. Васин, пишущий, что непосредственным объектом незаконной банковской деятельности являются общественные отношения, обеспечивающие интересы экономической деятельности в сфере банковской деятельности <1>.

--------------------------------

<1> Уголовное право. Часть Особенная / Под ред. Л.Д. Гаухмана и С.В. Максимова. М., 2005. С. 250. Иной точки зрения придерживается И.А. Клепицкий, указывающий, что ст. 176 УК РФ направлена на охрану хозяйственных кредитных отношений, т.е. таких отношений, которые возникают в сфере экономической деятельности и основаны на доверии, в силу которого одна из сторон, исполнив обязательство (или имея право требования к должнику на каких-либо иных основаниях), соглашается ждать исполнения обязательства должником. См.: Клепицкий И.А. Система хозяйственных преступлений

. С. 342. Весьма спорной позиции по отношению к объекту незаконной банковской деятельности придерживается Н.А. Лопашенко, указывающая, что объектом преступления является принцип законности осуществления банковской деятельности. См.: Лопашенко Н.А. Указ. соч. С. 336.

Согласно ст. 1 ФЗ "О банках и банковской деятельности" <1>, кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции. Кредитная организация образуется на основе любой формы

банковской деятельности" специального порядка государственной регистрации кредитных организаций. Решение о государственной регистрации кредитной организации принимается Банком России. Внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании, реорганизации и ликвидации к редитных организаций, а также иных предусмотренных федеральными законами сведений осуществляет ся уполномоченным регистрирующим органом на основании решения Банка России о соответствующей г осударственной регистрации. Взаимодействие Банка России с уполномоченным регистрирующим органо м по вопросам государственной регистрации кредитных организаций осуществляется в порядке, согласо ванном Банком России с уполномоченным регистрирующим органом. Банк России в целях осуществлени я им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаци й в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативн ыми актами Банка России.

--------------------------------

<1> СЗ РФ. 2001. N 33 (ч. 1). Ст. 3431.

Под осуществлением банковской деятельности (банковских операций) без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, следует понимать ее осуществление без необходимой для такой деятельности лицензии, а также случаи, когда решение о выдаче лицензии еще не принято, или лицензия отозвана, или срок, на который она была выдана, истек.

Согласно ст. 13 ФЗ "О банках и банковской деятельности" осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России. Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций. Реестр выданных кредитным организациям лицензий подлежит публикации Банком России в официальном издании Банка России ("Вестнике Банка России") не реже одного раза в год. Изменения и дополнения, внесенные в указанный реестр, публикуются Банком России в месячный срок со дня их внесения в реестр.

Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия. Осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии, если получение такой

лицензии является обязательным, влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет. Взыскание производится в судебном порядке по иску прокурора, соответствующего федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на то федеральным законом, или Банка России.

Согласно ст. 13 ФЗ "О банках и банковской деятельности", в лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

Обязательным элементом объективной стороны являются преступные последствия причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо извлечение дохода в крупном размере.

Согласно примечанию к ст. 169 УК РФ, крупным ущербом или крупным размером признается сумма, превышающая 1 млн. 500 тыс. рублей.

Субъективная сторона преступления с материальным составом возможна в форме как прямого, так и косвенного умысла: лицо осознает общественную опасность и незаконность своих действий, связанных с незаконной банковской деятельностью, предвидит возможность или неизбежность наступления преступных последствий в виде причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо осознает общественную опасность и незаконность своих действий, но может как желать наступления преступных последствий, так и относиться к ним безразлично.

Субъективная сторона преступления с формальным составом характеризуется в форме лишь прямого умысла: лицо осознает общественную опасность и незаконность своих действий, связанных с незаконной банковской деятельностью, и желает их совершить <1>.

--------------------------------

<1> Н.А. Лопашенко указывает также на возможность неосторожной формы вины для данного преступления. См.: Лопашенко Н.А. Указ. соч. С. 345. Представляется, что согласиться с указанной позицией нельзя исходя из ее противоречия ч. 2 ст. 24 УК РФ.

Субъект преступления - вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет. УК РФ не дает никаких специальных указаний по отношению к субъекту ст. 172 УК РФ, но, как правило, это руководитель организации, осуществляющей незаконную банковскую деятельность. Н.А. Лопашенко

применительно к субъекту незаконной банковской деятельности отмечает: "Субъектами незаконной банк овской деятельности выступают учредители и руководители коммерческих организаций и прежде всего у чредители кредитной организации и руководители ее исполнительных органов, в том числе главный бухг алтер. Могут нести ответственность по ст. 172 УК РФ также руководители филиалов и представительств организации" <1>.

--------------------------------

<1> Лопашенко Н.А. Указ. соч. С. 345.

В ч. 2 ст. 172 УК РФ предусмотрено два квалифицирующих признака:

-совершение данного преступления организованной группой, т.е. устойчивой группой лиц, объединившейся для совершения одного или нескольких преступлений;

-сопряжено с извлечением дохода в особо крупном размере, т.е. превышающем 6 млн. рублей ( примечание к ст. 169 УК РФ).

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ)

Общественная опасность данного преступления проявляется прежде всего в том, что при его совершении нарушается законный имущественный и денежный оборот. Легализация денежных средств, добытых преступным путем, или, как чаще именуют данное преступление, отмывание денежных средств, относится к числу так называемых конвенционных преступлений, т.е. борьба с ним ведется в том числе с помощью международно-правовых средств. В.Б. Букарев, Ю.В. Трунцевский и Н.А. Шулепов выделяют следующие основные угрозы экономической безопасности, связанные с совершением данного преступления, которые вызывают озабоченность международного сообщества:

-дестабилизация рыночной экономической деятельности;

-финансирование терроризма;

-разрастание масштабов коррупции;

-дестабилизация денежно-кредитной системы, особенно в части деятельности международных финансовых институтов;

-девальвация общественных устоев <1>.

--------------------------------

<1> Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем. М., 2007.

Б.В. Волженкин применительно к вопросу об общественной опасности данного преступления справедливо замечал: "В течение ряда лет отсутствие законодательства, препятствующего легализации средств, добытых преступным путем, ставило Россию в условия, благоприятствующие теневому бизнесу, проведению крупномасштабных финансовых афер, отмыванию денег, полученных от незаконного оборота наркотиков и оружия, рэкета, проституции и других видов организованной преступной деятельности... Общий размер доходов, полученных преступными группировками в 1993 г.,

В.Б. Букарев, Ю.В. Трунцевский и Н.А. Шулепов применительно к данному вопросу замечают, что отмывание доходов, приобретенных преступным путем, способствует криминализации практически всей системы общественных отношений в современной России. Это социально-негативное явление приобрело международный характер и создает финансовую базу для существования преступности, в том числе организованной и транснациональной. Накопление капитала преступными формированиями, внедрение его в гражданский оборот, а также использование за пределами страны позволяют получать значительные преимущества в конкурентной борьбе, создают неблагоприятный инвестиционный климат и негативно влияют на развитие национальной экономики. Привлечение средств из преступных источников вызывает, в свою очередь, дестабилизацию финансовых отношений, угрожает стабильности

банковской системы в целом. См.: Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем. М., 2007.

Основным российским нормативным правовым актом в области борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств или имущества, приобретенных преступных путем, является ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" <1>. В ст. 3 Закона легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, определяется как придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученным в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК Российской Федерации.

--------------------------------

<1> СЗ РФ. 2001. N 33 (ч. 1). Ст. 3418.

Согласно ст. 4 Закона, к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся: обязательные процедуры внутреннего контроля; обязательный контроль; запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; иные меры, принимаемые в соответствии с федеральными законами.

Согласно ст. 6 Закона, операциями с денежными средствами или иным имуществом, подлежащими обязательному контролю, являются:

1. Операции с денежными средствами или иным имуществом, если сумма, на которую они совершаются, равна или превышает 600000 рублей, либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, либо превышает ее, а по своему характеру данные операции относятся к одному из следующих видов операций:

1) операции с денежными средствами в наличной форме:

-снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;

-покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом;

-приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;

-получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;

-обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;

-внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме;

2) зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, либо одной из сторон является лицо, владеющее счетом в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории);

3) операции по банковским счетам (вкладам):

-размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;

-открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме;

-перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца;

-зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия;

4) иные сделки с движимым имуществом:

-помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких

-выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения;

-получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);

-переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента;

-скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

-получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх;

-предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа.

2. Сделки с недвижимым имуществом подлежат обязательному контролю, если сумма, на которую они совершаются, равна или превышает 3000000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3000000 рублей, или превышает ее.

3. Операции с денежными средствами или иным имуществом подлежат обязательному контролю в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с Законом порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организаций или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организаций или лица.

Применительно к вопросу применения данной статьи в литературе указывается на ряд проблем:

-несовершенство действующего законодательства;

-включение в нормы не характерной для уголовного права терминологии;

-неоднозначность толкования ряда понятий, диспозиции анализируемых статей;

-недостаточная разработанность единой судебной и следственной практики <1>.

--------------------------------

<1> Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Указ. соч.

Применительно к вопросу о непосредственном объекте преступления в литературе нет единого понимания. Н.А. Лопашенко считает, что непосредственным объектом преступления являются общественные экономические отношения, соответствующие принципу запрета заведомо криминальных форм поведения <1>; В.Б. Букарев, Ю.В. Трунцевский и Н.А. Шулепов, которые провели комплексное исследование объекта данного преступления, указывают, что основной непосредственный объект - отношения, возникающие в процессе регламентированной деятельности органов государственной власти (судебных, прокуратуры, предварительного следствия) по осуществлению задач правосудия по установлению действительного источника происхождения преступно добытого имущества; дополнительный непосредственный объект - общественные отношения, складывающиеся в сфере экономики, предпринимательства и кредитно-денежного обращения; факультативный непосредственный объект - деятельность международных финансовых институтов, международные экономические отношения, основанные на принципе запрета заведомо криминальных форм поведения в международной экономической деятельности <2>. Все же представляется, что легализация отмывания денежных средств, приобретенных преступных путем, прежде всего наносит вред законному обороту имущества, и в вопросе об объекте данного преступления следует согласиться с С.В. Максимовым, определяющим непосредственный объект данного преступления как общественные отношения, обеспечивающие установленный порядок оборота имущества; а в качестве предмета преступления - денежные средства и иное имущество, при этом к иному имуществу в данном случае относятся: ценные бумаги, недвижимые вещи, иные отличные от денег и ценных бумаг движимые вещи, имущественные права <3>. И.А. Клепицкий применительно к вопросу о предмете легализации указывает, что в качестве предмета отмывания денег следует рассматривать не только те вещи, которые получены непосредственно в ходе совершения преступления (например, денежные купюры, полученные в уплату за наркотик), но и доходы от совершения преступления в самом широком их понимании <4>.

--------------------------------

<1> Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики. М., 2006. С. 357. <2> Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Указ. соч.

<4> Клепицкий И.А. Указ. соч.

Данные денежные средства и иное имущество обязательно должны быть приобретены другим лицом. При этом виновному лицу должно быть заведомо известно о том, что имущество <1> добыто преступным путем, т.е. лицо должно достоверно знать о том, что оно добыто другими лицами преступным путем ( п. 20 Постановления Пленума Верховного Суда РФ "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем" <2>).

--------------------------------

<1> Следует подчеркнуть, что относительно имущества, добытого преступным путем, в литературе не сложилось единого понимания: ряд исследователей относят к имуществу только движимые и недвижимые вещи; ряд исследователей включают в данный перечень имущественные права. См.: Волженкин Б.В. Указ. соч. С. 287 - 288.

<2> БВС РФ. 2005. N 1.

Объективная сторона преступления характеризуется одним из двух альтернативных действий:

-совершение финансовых операций с денежными средствами и иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем;

-совершение других сделок с денежными средствами и иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем.

При этом в самом тексте статьи содержится оговорка, согласно которой ответственности по ст. 174 УК РФ не подлежит лицо, совершающее указанные действия с денежными средствами и иным имуществом, добытым в результате совершения следующих преступлений:

-невозвращение средств из-за границы в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ);

-уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК РФ);

-уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198 УК РФ);

-уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст. 199 УК РФ);

-неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 199.1 УК РФ);

-сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (ст. 199.2 УК РФ).

В указанном Постановлении сказано, что "под финансовыми операциями и другими сделками, указанными в статьях 174 и 174.1 УК РФ, следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте). К сделкам с имуществом или денежными средствами может относиться, например, дарение или наследование".

Состав преступления формальный, т.е. оно окончено с момента совершения любого из предусмотренных в статье закона действий.

С субъективной стороны данное преступление характеризуется прямым умыслом, т.е. лицо осознает общественную опасность действий по легализации чужого имущества и желает их совершения. Также обязательным элементом субъективной стороны является специальная цель совершения указанных действий, придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Под приданием правомерного вида следует понимать действия лица, направленные на создание видимости законного происхождения права владения, пользования и распоряжения.

Пункт 25 Постановления указывает на то, что сбыт имущества, которое было получено в результате совершения преступления (например, хищения) иными лицами, не образует состава легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества ( ст. 174 УК РФ), если такому имуществу не придается видимость правомерно приобретенного. В зависимости от конкретных обстоятельств дела указанные действия могут содержать признаки состава преступления, предусматривающего ответственность за хищение (в форме пособничества), либо состава преступления, предусмотренного ст. 175 УК РФ.

Субъектом преступления является вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет. При этом данное лицо совершает финансовые операции и иные сделки с целью легализации денежных средств и иного имущества, добытого преступным путем иными лицами.

Также необходимо обратить внимание на п. 21 Постановления, где сказано, что при вынесении обвинительного приговора по ст. 174 УК РФ или по статье 174.1 УК РФ судом должен быть установлен факт получения лицом денежных средств или иного имущества, заведомо добытых преступным путем либо в результате совершения преступления.

Часть 2 ст. 174 УК РФ предусматривает ответственность за совершение указанных действий в крупном размере. Примечание к данной статье указывает на то, что крупным размером является сумма, превышающая 6 млн. рублей.

Часть 3 ст. 174 УК РФ предусматривает ответственность за совершение данного преступления:

-группой лиц по предварительному сговору;

-лицом с использованием своего служебного положения.

Согласно ч. 2 ст. 35 УК РФ, преступление признается совершенным группой лиц по предварительному сговору, если в нем участвовали лица, заранее договорившиеся о совместном совершении преступления.

Согласно указанному Постановлению, под лицами, использующими свое служебное положение ( пункт "б" ч. 3 ст. 174 и пункт "б" ч. 2 ст. 174.1 УК РФ), следует понимать должностных лиц, служащих, а также лиц, осуществляющих управленческие функции в коммерческих и иных организациях.

В п. 24 Постановления также указано, что использование нотариусом своих служебных полномочий для удостоверения сделки, заведомо для него направленной на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, квалифицируется как пособничество по ч. 5 ст. 33 УК РФ и соответственно по ст. 174 или ст. 174.1 УК РФ и при наличии к тому оснований - по статье 202 УК РФ.

Часть 4 ст. 174 УК РФ предусматривает ответственность за совершение данного деяния организованной группой, т.е. устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК РФ)

Общественная опасность данного преступления, так же как и общественная опасность преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, заключается в том, что при его совершении нарушается законный имущественный и денежный оборот. Статья введена в УК РФ Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 121-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" <1>.

--------------------------------

<1> СЗ РФ. 2001. N 33 (ч. 1). Ст. 3424.

порядок оборота имущества; предметом же преступления являются денежные средства и иное имущество, при этом к иному имуществу в данном случае относятся: ценные бумаги, недвижимые вещи, иные отличные от денег и ценных бумаг движимые вещи, имущественные права. Отличие состоит лишь в том, что при квалификации деяния по ст. 174.1 УК РФ предметом преступления могут быть денежные средства и иное имущество, добытые самим виновным преступным путем.

Статья была изменена, в связи с чем ряд положений, которые редактировались, устарели. На мой взгляд, проще всего убрать часть, начинающуюся со слов "Объективная сторона преступления..." (3 абзац с начала статьи) и заменить тем вариантом, который я поместил далее по тексту.

До недавнего времени объективная сторона преступления характеризовалась одним из четырех альтернативных действий:

-совершение финансовых операций с денежными средствами и иным имуществом, приобретенным лицом в результате совершения им преступления;

-совершение других сделок с денежными средствами и иным имуществом, приобретенным лицом в результате совершения им преступления;

-использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской деятельности;

- использование указанных средств или иного имущества для осуществления иной экономической деятельности.

Отличие объективной стороны преступления, предусмотренного ст. 174.1 УК РФ, от предусмотренного ст. 174 УК РФ состояло в наличии двух дополнительных альтернативных действий: использование денежных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской деятельности; использование денежных средств или иного имущества для осуществления иной экономической деятельности. Применительно к вопросу о расхождении объективной стороны двух указанных составов преступления в литературе высказывалась негативная оценка. В частности, Н.А. Лопашенко писала: "...не совсем ясна логика законодателя, установившего разные формы легализации для разных субъектов: речь идет, конечно, об использовании денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности, которая может быть формой легализации только по ст. 174.1 УК РФ. Почему не признается легализацией управление третьим лицом преступно полученным имуществом путем использования его в бизнесе? Подобное поведение ничуть не менее (если не более!) опасно, чем совершение с этим имуществом финансовых операций и других сделок" <1>.

--------------------------------

<1> Лопашенко Н.А. Указ. соч. С. 370.

Жесткой критике редакцию ст. 174.1 УК РФ, в общем-то, как и ст. 174 УК РФ подверг также И.А. Клепиций, писавший, что, во-первых, ст. 174.1 УК РФ предусматривает ответственность вовсе не за отмывание денег, а за действия, лишь внешне сходные с отмыванием денег, не представляющие какой-либо социальной опасности. Воля законодателя совершенно определенно, осознанно и прямо направлена на криминализацию любых сделок, совершенных лицом с имуществом, приобретенным им самим в результате совершения преступления, независимо от размера сделки и от целей и мотивов, побудивших к ее совершению. Следовательно, единственный существенный признак преступления определен не в Особенной части УК РФ, а в его Общей части - в ч. 2 ст. 14 УК РФ. Очевидно, что такая ситуация недопустима, она влечет практически неизбежный произвол. Во-вторых, ст. 174.1 УК РФ не соответствует принципу справедливости в части правила non bis in idem: никто не может нести уголовную ответственность дважды за одно и то же преступление ( ч. 2 ст. 6 УК РФ), приводя в пример случай заранее обещанного "отмывания" денег, полученных другим лицом в результате совершения кражи. Такое лицо привлекается к ответственности за соучастие в совершенной краже и, по совокупности, за отмывание денег по ст. 174.1 УК, т.е. трижды привлекается к ответственности фактически за одно и то же деяние: 1) за соучастие в краже; 2) за отмывание доходов от кражи; 3) наказание в ст. 174.1 УК РФ в сравнении со ст. 174 УК РФ усиливается именно в связи с тем, что лицо является соучастником основного преступления, получившим в результате его совершения доход <1>.

--------------------------------

<1> Клепицкий И.А. Указ. соч.

Между тем законодатель вполне обоснованно последними изменениями, внесенными в УК РФ, привел редакции рассматриваемых статей к единому знаменателю, что давно напрашивалось. Хотя несколько спорным является способ, которым он эти преобразования совершил, фактически декриминализировав два способа совершения легализации и оставив лишь те способы, которые предусмотрены и в ст. 174 УК РФ:

-совершение финансовых операций с денежными средствами и иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления;

-совершение других сделок с денежными средствами и иным имуществом, приобретенными лицом

врезультате совершения им преступления.

Более логичным, как представляется, было бы привести редакцию ст. 174 УК РФ в соответствие с редакцией ст. 174.1 УК РФ, как более совершенной нормы. Таким образом, законодатель фактически декриминализировал два способа совершения легализации, которые обладают высокой степенью общественной опасности.

При этом в тексте ст. 174.1 УК РФ так же, как и ст. 174 УК РФ, содержится оговорка относительно действий, образующих объективную сторону состава преступления, согласно которой ответственности по ст. 174 УК РФ не подлежит лицо, совершающее указанные действия с денежными средствами и иным имуществом, добытыми в результате совершения следующих преступлений:

- невозвращение средств из-за границы в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ);