- •Тема 17
- •Какие общественные отношения регулируются финансово-правовыми нормами о государственном кредите?
- •Является ли Банк России субъектом правоотношений государственного кредита?
- •Какие принципиальные цели преследует государство, прибегая к заимствованиям?
- •Возможно ли банкротство должника - публично-правового образования (государства, региона, муниципального образования) как способ защиты от кредиторов?
- •Что означает утверждение, что долговые обязательства государства обеспечены всем его национальным достоянием? Имеет ли это утверждение юридический смысл?
- •Почему государственные (муниципальные) гарантии приравниваются к заимствованиям и регулируются в рамках единого института государственного кредита?
- •В какой ситуации государственный кредит и бюджетный кредит означают одно и то же? в какой ситуации это не так?
- •Добровольность - определяющий признак отношений государственного кредита или правовое требование? На чем основана добровольность государственного кредита?
- •13. Что такое «система Понци» и почему ее следует избегать?
- •14. Возможны ли в Российской Федерации внешние заимствования субъектов рф? Муниципальных образований?
- •16. Как проявляется регулятивная (контрольная) функция финансов в правоотношениях государственного (муниципального) кредита, возникающих из кредитных соглашений с иными публично-правовыми субъектами?
- •17. Выполняется ли правило верховенства заемщика в отношениях государства с кредиторами - иностранными государствами и международными финансовыми организациями?
- •18. Будет ли соглашение государства с мбрр или мвф о предоставлении кредита или финансовой помощи международным договором или гражданско-правовым договором?
- •20. Что такое международные клубы кредиторов?
- •21. Включает ли государственный долг Российской Федерации задолженность по облигациям и иным долговым обязательствам Банка России?
- •22. Верно ли утверждение, что задолженность Сбербанка ссср и Внешэкономбанка ссср перед вкладчиками и держателями счетов является государственным (суверенным) долгом Российской Федерации?
- •23. Верно ли утверждение, что верхним пределом государственного долга Российской Федерации является величина дефицита федерального бюджета на очередной финансовый год?
- •24. Поясните правовое положение и функции Национального расчетного депозитария (нрд) в отношениях государственного кредита.
- •25. Может ли физическое лицо приобрести облигации федерального займа?
- •26. В чем состоят особенности государственных ценных бумаг, сокращенно именуемых офз-ад, офз-пк, офз-ин?
- •Задачи Задача 1
- •Дайте характеристику правоотношениям, сложившимся между ооо «Русатоммет» и рф в рассматриваемом деле. Нормы каких отраслей прав их регулируют?
- •Задача 3
- •Задача 5
- •Задача 7
Добровольность - определяющий признак отношений государственного кредита или правовое требование? На чем основана добровольность государственного кредита?
Добровольность – это правовое требование, но не определяющий признак, так как признаков госкредита всего два – возмездность и возвратность (без требования добровольности госкредит сохраняет свою природу).
Добровольность государственного кредита основывается на части 4 статьи 75 КРФ:
4. Государственные займы выпускаются в порядке, определяемом федеральным законом, и размещаются на добровольной основе.
13. Что такое «система Понци» и почему ее следует избегать?
Идея финансовых пирамид намного старше, чем печально знаменитое МММ Сергея Мавроди. Первая финансовая пирамида США была организована Чарльзом Понци в 1920-х годах. В основе аферы лежали международные ответные купоны, которые можно было обменять на одну или несколько почтовых марок, и разница валютных курсов США и Европы. Понци посчитал, что купоны, приобретенные в ряде стран Европы, можно выгодно перепродавать в США, а затем в конце 1919 года создал компанию The Securities and Exchange Company и призвал инвесторов сделать вклад, обещая им 50-процентную прибыль от задуманной схемы через 45 дней или 100 % через 90 дней. Чарльз Понци понимал, что купоны не являются подходящим инструментом для спекуляций - их нельзя было обменять на наличные деньги, взамен можно было получить только марки. Поэтому на купоны деньги инвесторов не тратил, но продолжал собирать вклады и к июлю 1920 года собрал сумму в 250 тысяч долларов. Ажиотаж увеличивали положительные отзывы в СМИ от получивших прибыль первых инвесторов. Схему разрушил журнал Post Magazine, подсчитавший, что если бы Понци тратил деньги инвесторов на покупку купонов, то он уже должен был бы приобрести около 160 млн купонов, тогда как в обращении находились всего 27 тысяч штук.
Поэтому экономисты называют подобный механизм «схемой Понци» или «игрой Понци», по этой базовой схеме и работает любая финансовая пирамида.
14. Возможны ли в Российской Федерации внешние заимствования субъектов рф? Муниципальных образований?
ЗАЙМ ИМ ДАЕТ РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ (МУНИЦИПАЛИТЕТАМ)
П.12-13 СТ. 103
Внешние заимствования субъектов РФ допустимы, потому что они включены в перечень источников дефицита бюджета субъекта:
Статья 95. Источники финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации
1. В состав источников внутреннего финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации включаются:
разница между средствами, поступившими от размещения государственных ценных бумаг субъекта Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации, и средствами, направленными на их погашение;
разница между привлеченными и погашенными субъектом Российской Федерации в валюте Российской Федерации кредитами кредитных организаций;
разница между привлеченными и погашенными субъектом Российской Федерации в валюте Российской Федерации бюджетными кредитами, предоставленными бюджету субъекта Российской Федерации другими бюджетами бюджетной системы Российской Федерации;
разница между привлеченными и возвращенными субъектом Российской Федерации кредитами иностранных банков в валюте Российской Федерации;
разница между привлеченными и погашенными субъектом Российской Федерации в валюте Российской Федерации кредитами международных финансовых организаций;
изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета субъекта Российской Федерации в течение соответствующего финансового года;
иные источники внутреннего финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации.
Внешние заимствования муниципальных образований исключены, не предусмотрены БК РФ:
Статья 96. Источники финансирования дефицита местного бюджета
В состав источников внутреннего финансирования дефицита местного бюджета включаются:
разница между средствами, поступившими от размещения муниципальных ценных бумаг, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации, и средствами, направленными на их погашение;
разница между привлеченными и погашенными муниципальным образованием кредитами кредитных организаций в валюте Российской Федерации;
разница между привлеченными и погашенными муниципальным образованием в валюте Российской Федерации бюджетными кредитами, предоставленными местному бюджету другими бюджетами бюджетной системы Российской Федерации;
изменение остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета в течение соответствующего финансового года;
иные источники внутреннего финансирования дефицита местного бюджета.
В состав иных источников внутреннего финансирования дефицита местного бюджета включаются:
поступления от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности муниципального образования;
курсовая разница по средствам местного бюджета;
объем средств, направляемых на исполнение гарантий муниципального образования в валюте Российской Федерации, в случае, если исполнение гарантом муниципальных гарантий ведет к возникновению права регрессного требования гаранта к принципалу либо обусловлено уступкой гаранту прав требования бенефициара к принципалу;
объем средств, направляемых на погашение иных долговых обязательств муниципального образования в валюте Российской Федерации;
разница между средствами, полученными от возврата предоставленных из местного бюджета юридическим лицам бюджетных кредитов, и суммой предоставленных из местного бюджета юридическим лицам бюджетных кредитов в валюте Российской Федерации;
разница между средствами, полученными от возврата предоставленных из местного бюджета другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации бюджетных кредитов, и суммой предоставленных из местного бюджета другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации бюджетных кредитов в валюте Российской Федерации;
разница между средствами, перечисленными с единого счета местного бюджета, и средствами, зачисленными на единый счет местного бюджета, при проведении операций по управлению остатками средств на едином счете местного бюджета.
15. Относится ли Гражданский кодекс РФ к числу источников подотрасли государственного (муниципального) кредита, учитывая, что регулируемые имущественные отношения основаны на добровольном соглашении сторон? Если да, то нормы какого из двух кодексов — Гражданского или Бюджетного имеют приоритет в регулировании отношений государственного кредита? Какие нормы применяются субсидиарно?
ГРАЖДАНСКИЙ СУБСИДИАРНЬ
Да, относится. Ст. 817 ГК РФ посвящена договору государственного займа. Из анализа комментариев к кодексам и судебной практики напрашивается такой вывод о соотношении этих кодексов: заем регулируется ГК с учетом особенностей, установленных в БК РФ. Что здесь субсидиарно- я хз, потому что все важно, посудите сами….
Ситуация, где точно субсидиарное применение БК РФ: когда государство и кредитор, и заемщик (гос кредит будет одновременно бюджетным кредитом): правоотношениям сторон, вытекающим из договора о предоставлении бюджетного кредита, применяется гражданское законодательство Российской Федерации, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом (абз.2 п.1 ст. 93.2 БК РФ).
К+: Соотношение применения норм Бюджетного и Гражданского кодексов РФ при возникновении обязательств по государственному займу
Статья 1 БК РФ к бюджетным правоотношениям относит осуществление государственных и муниципальных заимствований, а ст. 114 БК РФ регулирует выпуск государственных и муниципальных ценных бумаг. Однако отношения по договору государственного займа, заключенному путем приобретения заимодавцем государственных облигаций или иных государственных ценных бумаг, регулируются ст. 817 ГК РФ.
Особенности правового регулирования порождают проблему квалификации отношений и, соответственно, необходимости применения норм той или иной отрасли.
Однако представляется, что законодатель разделил вопросы, касающиеся эмиссии государственных ценных бумаг (административные отношения, регулируемые БК РФ) и отношений между заимодавцем и заемщиком по договору государственного займа (гражданско-правовые отношения, регулируемые ГК РФ). Во втором случае согласно ст. 124 ГК РФ госорганы выступают на равных началах с иными участниками гражданско-правовых отношений.
Вывод из судебной практики: Отношения по государственному займу регулируются Гражданским кодексом РФ (Постановление Президиума ВАС РФ от 17.12.2002 N 4174/00 по делу N А40-24316/99-55-288)
Вывод из судебной практики: Получение займа в натуральной форме бюджетным учреждением регулируется нормами Гражданского кодекса РФ о договоре займа, и такой договор не может быть признан недействительным на основании норм Бюджетного кодекса РФ (Постановление Президиума ВАС РФ от 02.11.2010 N 7971/10 по делу N А24-4621/2008)
Глосса к ст. 817 ГК: У государственных займов, рассматриваемых сквозь призму обязательственных отношений займодавца и заемщика, отсутствуют какие-либо особенности, отличающие их от займов, размещаемых юридическими лицами, поскольку положения комментируемой статьи не привносят новизны в их регулирование. Представляется, что при ее включении в Кодекс основное намерение законодателя состояло в том, чтобы в последующем исключить споры относительно применимости гражданско-правовых норм к отношениям, связанным с государственными заимствованиями.
Особенности регулирования государственных займов проявляются в бюджетном законодательстве, которое устанавливает организацию и функционирование бюджетной системы, правовое положение субъектов бюджетных отношений, определяет основы бюджетного процесса, а также порядок исполнения судебных актов по обращению взыскания на бюджетные средства.