Задание 17. Как осуществляется инкассация? Кто ее проводит?

Инкассация – это защищенная транспортировка любых ценностей в банк.

Согласно п. 7.1 Положения Банка России от 29 января 2018 г. N 630-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", перевозка наличных денег, инкассация наличных денег осуществляются инкассаторскими работниками, численность которых определяется руководителем инкассации в зависимости от объема работы и сложности выполнения указанных операций. Банковские учреждения могут привлекать к данной деятельности специализированные организации с лицензией на инкассацию.

Процесс инкассации.

Сначала банк заключает договор с предприятием, которому требуются данные услуги. В процессе сотрудничества сотрудник регистрирует заявку клиента. В зависимости от объемов выручки выделяются сумки, каждая из которых имеет порядковый номер. Обязательно согласовывается график, по которому будет производиться сдача наличности. Инкассатор при себе всегда должен иметь сумку с номером, ключи, карту-заявку, штамп предприятия и доверенность, на основании которой он может перевозить ценности.

Предприниматель устанавливает максимально допустимую сумму инкассации (лимит) так, чтобы оставшиеся наличные средства в кассе позволяли предприятию продолжать нормально функционировать. Лимит утверждается на основании приказа и согласовывается с банком.

После подписания договора бизнесмен обязан придерживаться условий относительно сдачи денег. Нарушения повлекут за собой административную ответственность. При необходимости можно только отменить лимит и перестать пользоваться инкассаторскими услугами.

Порядок инкассации денежных средств строится следующим образом:

1. Работник кассы проверяет паспортные данные инкассатора, доверенность, карту-заявку, принимает сумку.

2. Инкассатор показывает образец пломбы, заполняет сумку, прилагает документы и квитанции.

3. Кассир заполняет документы, указав все проведенные действия в рамках инкассации.

4. Деньги складывают в сумку. Инкассатору в присутствии кассира необходимо осмотреть ее и пломбу, чтобы убедиться в отсутствие повреждений, что доступа к содержимому нет.

5. Кассир заполняет сопроводительные документы, ставит подпись.

6. Ценности перевозят в банк. Если банковский день завершен, пакет могут направить в инкассаторский офис на временное хранение – данный вопрос решается на этапе заключения договора.

7. В банке осуществляется пересчет денег, опись ценностей, проверка их подлинности и целостности. После этого сумма зачисляется на счет предприятия.

Задание 18

Смотря в каких случаях и при каких обстоятельствах ---- Обналичивание денег может быть как законным, так и незаконным действием.

1. По сути мы (физические лица) все сталкиваемся с этой операцией, ежедневно, снимая деньги с карты в банке или когда снимаем деньги со счета, вклада и эти действия законны +++++++ Законным способом обналички считается вывод дивидендов, но при условии, что все делается с учетом ФЗ №14 .

2. Но оно может являться неказонным, при совершении рядя действий, «схем» юр лиц 000 и ИП, когда незаконное обналичивание будет уголовно-наказуемым наказанием

В УК РФ нет статьи, позволяющей наказать непосредственно за обналичку денежных средств.

Само по себе незаконное обналичивание денежных средств в настоящее время не образует самостоятельного состава преступления. Можно утверждать, что незаконное обналичивание является факультативным, то есть не обязательным, составным элементом объективной стороны целого ряда уголовно-наказуемых деяний, таких как

мошенничество (ст. 159 УК РФ) и мошенничество в кредитной сфере (ст. 159.1 УК РФ), незаконная предпринимательская деятельность (ст. 171 УК РФ)

Уклонение от выплаты налогов — ст. 198 и 199.

Подделка документации — ст. 327.

Фиктивный оборот бумаг для сокрытия незаконных сделок — ст. 173 (первый и второй пункты).

Нарушение правил работы в сфере предпринимательства — ст. 171.

Отмывание денег — ст. 174.

Нарушение закона в сфере банковской деятельности — ст. 172

Создание преступной организации — ст. 210 и т. д.

Таким образом, незаконное обналичивание денежных средств может являться составной частью или факультативным элементом объективной стороны другого преступления.

СУД ПРАКТИКА Апелляционное определение Московского городского суда от 26.06.2013 по делу № 10-5026

Согласно предъявленному обвинению, в период с марта 2011 года до 28 марта 2013 года обвиняемые осуществляли незаконную банковскую деятельность путем обналичивания денежных средств, перечисленных различными физическими и юридическими лицами на расчетные счета заранее приобретенных участниками преступной группы организаций, зарегистрированных на подставных лиц и подконтрольных установленному лицу, с целью дальнейшей передачи наличных денежных средств третьим лицам за оговоренное вознаграждение Формулировка обвинения в указанном деле интересна отождествлением незаконной банковской деятельности с незаконным обналичиванием денежных средств.