- •1. Античный и средневековый период становления и развития налогообложении (до конца XVII в.).
- •2. Развитие налогообложения и становление налоговой теории в конце XVII-xvhi вв.
- •3. Генезис налогообложения в период с XIX в. Но 30-е гг. XX в.
- •5. Налоги в период глобализации экономики (развитие налогообложения на рубеже XX — XXI в. По настоящее время).
- •6. Налоги в Древнерусском государстве и в период ордынского ига.
- •8. .Налоговая политика преемников Петра I.
- •9. Изменения в налогообложении при Екатерине II.
- •11.Налоговые реформы в правление Александра III.
- •12.Налоговые реформы с. Ю. Витте.
- •13.Налоговая политика правительства в 1901—1917 гг.
- •14. Мероприятия Советской власти в области налогообложения. Налоги в годы «военного коммунизма» (1917-1922).
- •15. Налоги ссср в годы «новой экономической политики» (нэПа) (1922-1929)
- •16. Становление налоговой политики в 1921-1923 гг.
- •21.Система обязательных платежей в бюджет в послевоенный период (50-|60-е годы).
- •24.Налогомая политика в период реформ н.С. Хрущева (1953-1964).
- •25. Изменения в налоговой политике в 1965—1985 гг.
- •26.11Ервыс попытки коренного реформирования налоговой системы в государственной
- •27. История становления и развития налоговой системы России.
- •28.Налоги России в 1990-1991 гг.
- •29.Налоговая реформа в России в 1992 г.
- •1) Налоговая теория обменная и ее разновидности
- •6) Налог в теории монетаризма и экономики предложения
- •31.Налоговая теория обмена и ее разновидности. Налоговая теория обменная и ее разновидности
- •32.Классическая и неоклассическая теории налогов и налогообложения. Классическая и неоклассическая теория НиНо(осн. Л.Смит, д.Рикардо)
- •33. Сущноеть теории налога как жертвы.
- •34. Налоговая теория удовлетворения коллективных (общественных) потребностей.
- •35. Кейнсианская и неокейнсианская теории налогов и налогового регулирования.
- •37. Налоги в теориях монетаризма и «экономики предложения»
- •38. Частные налоговые теории.
- •5) Теория е.Н. На земельную ренту
- •39.Сущность теории единого налога.
- •40. Сущность теории пропорционального и прогрессивного налогообложения.
- •41.Сущность теории переложения налогов (налогового бремени). Примеры переложения налогов.
- •42.Кейнснанская экономическая школа о роли налоговой политики в государственном регулировании экономики.
- •43. Сущность теории прямого и косвенного налогообложения.
- •44.Сущность теории налогового предела.
- •53. Прямые налоги
42.Кейнснанская экономическая школа о роли налоговой политики в государственном регулировании экономики.
После второй мировой войны в течение ряда десятилетий и до начала 80-х годов господствовал кейнсианский подход. В соответствии с концепцией Кейнса государственное регулирование экономики посредством налоговых мёр должно быть направлено на обеспечение более полного использования всех факторов производства и стимулов к росту, а также устранения возникающих диспропорций между объемом производства и платежеспособным спросом. Государственное регулирование заключается в воздействии на величину совокупного спроса, главный инструмент такого воздействия— государственный бюджет.
В условиях подъема, по Кейнсу, необходимо увеличивать налоги, а в кризисной ситуации сокращать. Сокращение налогов производится прежде всего за счет расширения налоговых льгот монополиям и предпринимателям тех отраслей экономики, которые составляют базовую основу для нового подъема. Подоходному налогу отводится роль автоматического стабилизатора.
43. Сущность теории прямого и косвенного налогообложения.
Концепции разграничивающие налоги на прям, и косвенные:
платежеспособность, переложность(прям.н. явл труднопереклад.), предмет обложения(владения, приобр. доход, имущ - пр.н., косв - потребность), персональность или обьективность(прям. -- в наиб, ст-и связ с личн. налогопл-ка, косв. — с обьектом обл.)
Прям.н. - обеспеч. известный заранее и гарант, доод гос. бюджету. Они менее дистимулируют рост эк-ки и более нейтральны к рез-ту произв-ва.
Косв.н.-обеспеч. большой фиск, эффект для гос. бюджета, треб. знач. больше расходов для админ. по их взиманию. Явл. ист-ком инфляции и издержек.
44.Сущность теории налогового предела.
Налоговый предел - условная точка в налогообложении, при которой достигается оптимальная для плательщиков и государственной казны доля валового национального продукта, перераспределяемого через бюджетную систему. Сдвиг условной точки в ту или иную сторону порождает противоречивую ситуацию, проявлениями которой являются: политические конфликты, неподчинение налогоплательщиков налоговым властям, бегство капитала, массовое уклонение от налогов, переселение населения и др.
Уровень налогового предела может повышаться, как правило, только в чрезвычайных ситуациях, как это было, например, в США во время 2-ой мировой войны, когда налоговый предел составлял 80 % - 90 %. В Великобритании после 2-ой мировой войны изымалось 100 % получаемой сверхприбыли на условиях возвратности 2. В России экономические сложности переходного периода конца 1993 года вызвали введение в 1994 году двух дополнительных целевых налогов (спецналог и транспортный ншюг), предоставление прав местных органам устанавливать свои собственные налоги, а также повышение ставки налога на прибыль до 38 %.
45.Эволюции взглядов ученых на налоги. 46. Исторические формы взимания налогов.
47.Экономическая природа налогов.
Экономическая природа налогов выражается взаимоотношениями государства, с одной стороны, и хозяйствующих субъектов и граждан, с другой стороны, по поводу формирования государственных финансов. В условиях рыночной экономики налоги являются главным методом мобилизации доходов в государственную казну и способствуют государственному регулированию экономической деятельности юридических и физических лиц.
Классификация налогов но уровням власти, устанавливающим их.
Федеральные налоги.
налог на добавленную стоимость
акцизы-
на отдельные группы н-виды товаров-налог на доходы
банков налог на доходы от страхоиой деятельностиг А.■таможенные ппщдщь!
о
тчнслаыня па воспроизводство минерально-сырьевой базыф£де|мыш±ы£ платежи за пользование природными ресурсами
чгппчппнь1" "агт^г на прибыль предприятий
подоходный налог с физических лиц
ладогн-ип образованно дорожных-фендев ♦хар
&овый сборгосударственная пошлина
иалер-на-н-аелед-уемве --имущество
«afl^r-t»-o6ivtetm«€---»aiuoxiibie операции, и др..
50. Региональные налоги.
налог на имущество
предприятий; налог на недвижимость;
дорожный налог;
транспортный налог;
налог с продаж;
налог на игорный бизнес;
региональные лицензионные сборы
51. Местные налоги.
республиканские платежи за природными ресурсами
налог на имущество предприятий
лесной налог
плата за воду, забираемую промышленными структурами из водохозяйственных систем
налог на имущество граждан
налог на строительство объектов производственного назначения в курортной зоне
земельный налог
целевые сборы с населения на поддержание порядка, благоустройство и другие сборы
регистрационный сбор с предпринимательских структур и др.
52. Специальные налоговые режимы
-Система начогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
-Упрощенная система налогооблоэюения
-Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
-Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности