Министрество образования и науки российской федерации

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ФАКУЛЬТЕТ УПРАВЛЕНИЯ

КАФЕДРА ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА

Дисциплина

Финансовый менеджмент

Контрольная работа

По теме «Управление финансовыми ресурсами фирмы»

Выполнила:

студентка 51 группы 5 курса

заочной формы обучения

Проверил преподаватель:

Доц. Литвинов А. Н.

Москва 2009 г.

Содержание:

Содержание: 1

Введение 2

1. Определение понятия финансовых ресурсов и их источников. 3

1.1. Финансовые ресурсы. 3

1.2. Источники финансовых ресурсов 4

2. Формирование и распределение финансовых ресурсов. 7

2.1. Прибыль как результат предпринимательской деятельности 7

2.1. Амортизация, как источник финансовых ресурсов предприятия 10

2.3. Привлекаемые финансовые средства 11

2.4. Заемные финансовые ресурсы 14

3. Управление финансовыми ресурсами. 16

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ: 19

Введение

В настоящее время, с переходом экономики к рыночным отношениям, повышается самостоятельность предприятий, их экономическая и юридическая ответственность. Резко возрастает значения финансовой устойчивости субъектов хозяйствования. Все это значительно увеличивает роль рационального управления финансовыми ресурсами предприятия.

Общеизвестно, что в современных условиях в финансовой жизни предприятий происходят наиболее болезненные процессы. Столкновение старых подходов к организации финансовой работы с новыми требованиями жизни, с новыми функциями финансов предприятия – одна из главных причин «пробуксовки» реформ в реальном секторе экономики.

Рано или поздно руководители предприятия сталкиваются с проблемами управления финансовыми ресурсами. Выясняется, что показатели и процедуры, использовавшиеся ранее для планирования деятельности предприятия, например, объем произведенной продукции, не позволяют ему успешно конкурировать из-за высокой себестоимости продукции и появление конкурентов не только начинает препятствовать получению привычных прибылей, но сводит иногда прибыль до нуля.

Главной целью данной контрольной работы является рассмотрение основных финансовых ресурсов предприятий и источников их формирования.

1. Определение понятия финансовых ресурсов и их источников.

1.1. Финансовые ресурсы.

Финансовыми ресурсами именуетсясовокупность денежных средств строго целевого использования, обладающая потенциальной возможно­стью мобилизации (высвобождения из оборота) или иммобилизации (дополнительной загрузки в оборот).

Финансовые ресурсы и капитал представляют собой главные объекты исследования финансов фирмы. В условиях регулируемого рынка чаще применяется понятие "капитал", который является для финансиста реальным объектом и на который он может воздействовать постоянно с целью получения новых доходов фирмы. В этом качестве капитал для финансиста-практика - объективный фактор производства. Таким образом, капитал - это часть финансовых ресурсов, задействованных фирмой в оборот и приносящих доходы от этого оборота. В таком смысле капитал выступает как превращенная форма финансовых ресурсов.

В такой трактовке принципиальное различие между финансовыми ресурсами и капиталом фирмы состоит в том, что на любой момент времени финансовые ресурсы больше или равны капиталу фирмы. При этом равенство означает, что у фирмы нет никаких финансовых обязательств и все имеющиеся финансовые ресурсы пущены в оборот. Однако это не значит, что чем больше размер капитала приближается к размеру финансовых ресурсов, тем эффективнее фирма работает.

В реальной жизни равенства финансовых ресурсов и капитала у работающей фирмы не бывает. Финансовая отчетность строится так, что разницу между финансовыми ресурсами и капиталом нельзя обнаружить. Дело в том, что в стандартной отчетности представлены не финансовые ресурсы как таковые, а их превращенные формы - обязательства и капитал.

В практической деятельности люди сталкиваются, как правило, не с сущностными категориями, а с их превращенными формами, поэтому в стандартной финансовой отчетности из практической целесообразности отражаются именно они.

Классификация финансовых ресурсов по направлени­ям использования:

• осуществление инвестиций (прямых, портфельных, в нематериальные активы и др.);

• осуществление авансирования в текущие затраты;

• осуществление отчислений на социальные нужды, в централизованные специальные фонды;

• осуществление отчислений в бюджеты различных уровней.

Другой принцип классификации финансовых ресурсов связан с образованием фондов возмещения, потребления и накопления.

Все финансовые ресурсы фирмы в зависимости от времени, в течение которого они находятся в распоряжении фирмы, делятся на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (свыше одного года). Это деление достаточно условно, а масштаб временных интервалов зависит от финансового законодательства конкретной страны, правил ведения финансовой отчетности, национальных традиций.