1.Изобразите схему документооборота при расчетах чеками из чековой книжки.

2.Дайте определение понятию «расчетный чек».

1.Схема документооборота и учета операций при расчетах чеками из чековых книжек и расчетных чеков.

4

Чекодержатель Чекодатель

5

6 12 1 3

8

Банк чекодержателя Банк чекодателя

7, 11 2, 9

10

1-представление в обслуживающий банк заявления-обязательства для получения чековой книжки и платежного поручения на депонирование средств на отдельном счете;

2-депонирование денежных средств на счете 332Х, оформление чековой книжки для выдачи клиенту;

3-выдача чековой книжки чекодателю;

4-товары, работы, услуги;

5-выдача чека из чековой книжки чекодержателю;

6-представление чекодержателем на инкассо в обслуживающий банк чеков и поручении реестра;

7-прием банком чекодержателя документов на инкассо;

8-отсылка документов в банк чекодателя;

9-проверка и прием документов к исполнению в банке чекодателя. Оплата чеков со счета 317Х;

10-превод средств в банк чекодержателя;

11-зачисление средств на счет чекодержателя;

12-уведомление чекодержателя о поступлении на его счет денежных средств

2. Расчетный чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Задача 11

Соколова А.И. обратилась в АСБ «Беларусбанк» с заявлением на получение краткосрочного кредита на потребительские нужды в сумме 2 000 000 бел. руб. на 5 месяцев. Процентная ставка по данному виду кредита составляет 38% годовых. Для получения кредита и оформления договора Соколова А.И. представила в банк все необходимые документы. Рассчитать коэффициент платежеспособности кредитополучателя, если среднемесячный доход Соколовой А.И. составляет 1 000 000 бел. руб., среднемесячные расходы равны 400 000 бел. руб. Сделать вывод о возможности получения кредита в указанной сумме кредитополучателю?

Решение:

1) Определим сумму ежемесячного платежа в погашение кредита и % по нему:

∑ ежемесячного платежа = 2 000 000/5 = 400 000 бел. руб.

∑ %-ов = = 63333 бел. руб.

Общая ∑ ежемесячного платежа = 400 000 + 63333= 463333 бел. руб.

2. Рассчитаем коэффициент платежеспособности кредитополучателя:

КПЛ = ;

где:

П – платежи в погашение кредита и процентов за пользование кредитом, включая платежи по ранее полученным кредитам;

Д – среднемесячный доход Кредитополучателя;

Р – среднемесячные расходы.

КПЛ = = 0,77.

Вывод: банк не может предоставить Соколовой А.И. кредит в заявленной сумме, т.к. значение коэффициента платежеспособности превышает установленный норматив (не более 0,5). Получение кредита возможно при уменьшении суммы кредита.

Задача 12

07.04.2012 поставщиком предоставлены счета-фактуры на суммы: № 39 – 4 500 000 рублей, № 40 – 5 200 000 рублей, По договору факторинга предусмотрена оплата 85% суммы каждого счета. Плата за кредитные ресурсы 42%. Расходы по обслуживанию – 0,7%. Платежи поступали по счетам: № 39 – 15.04.2012, № 40 –20.04.2012.

Рассчитать сумму доходов банка, суммы подлежащие перечислению на счет клиента после оплаты счетов должниками.

Решение

1. Оплата 85% от суммы каждой счет - фактуры по обслуживанию

№ 39  4 500 000*85%=3 825 000 руб.

№ 40 5 200 000*85%=4 420 000 руб.

2. Расходы по обслуживанию

№ 39 3 825 000 *0,7%=26 780 руб.

№ 40 4 420 000 *0,7%=30 940 руб.

3. Поступление платежей по счетам и начисление процентов

№ 39 – 15.04.2012г.

№ 40 – 20.04.2012г.

4. Сумма денежных средств, которую банк перечисляет поставщику

3 825 000 + 4 420 000 = 8 245 000 руб.

5. Комиссионное вознаграждение, взимаемое банком

26 780 + 30 940 = 57 720 руб.

6. Сумма денежных средств, взимаемых за кредит

35700 + 67040 = 102 740 руб.

7. Сумма доходов банка по результатам факторинговой сделки

57 720 + 102 740 = 160460 руб.

8. Суммы, подлежащие перечислению на счет клиента после оплаты счетов должников

675000 +780000+ 750 000 = 2 205 000 руб.

Задача 13

Выпущен вексель 10 июля 2012 года со сроком погашения 15 июля 2013 года. Срок платежа по векселю 15.06.2013. Учетная ставка Национального банка Республики Беларусь 12%. Стоимость векселя 1 200 000 рублей.

1.Рассчитать вексельную сумму с удержанием учетного процента.

2.Дайте определение понятию иностранный вексель

Решение

, где

К – вексельная сумма с учетом удержанного из нее учтенного процента

Н – номинал векселя

Т – кол-во дней до срока платежа по векселю

У – учетная ставка НБ РБ

2.Иностранный вексель - это ценная бумага, вексель, векселедателем которого или плательщиком по которому указан нерезидент РБ. В качестве валюты платежа на иностранном векселе должна быть указанна свободно-конвертируемая валюта либо иная валюта, если ее использование в расчетах между резидентами РБ плательщиком-нерезидентом предусмотрено межправительственными соглашениями или соглашениями между национальными банками сторон.

Задача 14

1. Рассчитайте кросс-курс.

2.Дайте определение валютного курса и методы его котировки.

1.Рассчитать кросс-курс:

а) польского злотого к белорусскому рублю, если:

- курс российского рубля к белорусскому рублю– 262 рублей.

- курс польского злотого к российскому рублю – 120 рублей.

б) доллар США к украинской гривне, если:

- курс доллара США к белорусскому рублю равен 8220 рублей.

- курс украинской гривны к белорусскому рублю равен 1580 рублей.

в) евро к польскому злотому, если:

- курс евро к белорусскому рублю равен 10800 рублей.

- курс польского злотого к белорусскому рублю равен 850 рублей.

Решение:

1. а) т.к. 1 рос.руб.=262 бел.руб.

1 злотый = 120 рос.руб., тогда

Кросс-курс злотого к белорусскому рублю равен 262*120/1=31440,00

б) т.к.1 доллар США = 8220 бел.руб

1 гривна = 1580 бел.руб., тогда

Кросс-курс доллара США к украинской гривне равен 8220/1580=5,2

в) т.к. 1 евро = 10800 бел.руб.

1 злотый = 850 бел.руб., тогда

Кросс-курс евро к злотому равен 10800/850=12,7

2.Валютный курс – это цена денежной единицы данной страны, выраженная в денежных единицах другой страны.

Метод установления цены валюты называется валютной котировкой.

Существует два основных метода котировки:

1).Прямая котировка – цена единицы иностранной валюты, выраженная в определенном количестве национальной валюты. Большинство валютных курсов представляют собой прямую котировку доллара США к валютам различных стран.

2).Обратная (косвенная) котировка – цена единицы национальной валюты, выраженная в определенном количестве иностранной валюты. Обратную котировку можно перевести в прямую: прямая котировка = 1:курс обратной котировки.

Валюта, выраженная в котировке через единицу, называется базой котировки; валюта, курс которой стоит в знаменателе - валютой котировки.

Задача 15

Банк приобрёл пакет из 80 простых акций, номинальной стоимостью 125 тыс. руб. каждая, по курсу 103%. Дивиденды на акцию составили по годам: 7% и 13% годовых. Через 2 года акции были проданы по курсу 109%.

1. Определить процентный доход банка, доходность сделки и общую сумму дохода от операции с акциями (количество дней в году условное).

2. Дать орпеделение простой акции.

Решение:

1.Определим сумму, по которой банк приобрел пакет акций:

125000*103% = 128750 руб. – курс покупки за одну акцию.

128750*80 = 10300000. – сумма пакета акций по курсу покупки.

Определим процентный доход по акциям:

За первый год: ∑% = (80*125000*7%)/100% = 700000 руб.

За второй год: ∑% = (80*125000*13%)/100% = 1300000 руб.

Процентный доход: 700000 + 1300000 = 2000000 руб.

Определим сумму сделки:

125000*109% = 136250 руб. – курс продажи одной акции.

136250*80 = 10900000 руб. - сумма пакета акций по курсу продажи.

Определим доходность сделки: 10900000 – 10300000 = 600000 руб.

Общая сумма дохода:

700000+1300000+600000=2600000 руб.

2.Простая акция – ценная бумага, удостоверяющая право владельца на долю собственности акционерного общества при его ликвидации, дающая право ее владельцу на получение части прибыли общества в виде дивиденда и на участие в управлении обществом.