Тема 1. Система оподаткування в країнах ринкової економіки

План

1. Загальна характеристика систем оподаткування у провідних країнах.

2. Податкова система Великої Британії.

3. Податкова система США.

4. Податкова система Японії.

5. Податкова система Російської Федерації.

Література: ІІ-2(120-127),3,4. ІІІ-1,2,9.

Семінарське заняття 2.

Тема 2. Організація податкової служби і податкової роботи

План

1. Податкова служба держави і її склад.

2. Функції органів Державної податкової служби.

3. Основи та організація податкової роботи.

4. Облік платників та надходжень податків.

5. Види перевірок

6. Відповідальність платників за своєчасність і правильність розрахунків з бюджетом.

Література:І-1,2,16.ІІ-1,2(175-202),5. ІІІ-2,9,11,13.

Семінарське заняття 3.

Тема 2. Ухилення від сплати податків

План

1. Сутність та причини ухилення від оподаткування.

2. Способи ухилення від сплати податків.

3. Відповідальність за ухилення від сплати податків.

Література:І-2,16.ІІ-3(375-411),5,7. ІІІ-1,9,11,13.

Змістовий модуль ІІ. Податки на споживання

Семінарське заняття 4-5. Тема 3. Податок на додану вартість

План

1. Податок на додану вартість як ціноутворюючий фактор.

2. Документальне оформлення ПДВ.

3. Декларування податку (зміст декларації та порядок її складання).

4. Операції, що звільнені від оподаткування.

5. Операції, що підлягають оподаткуванню за нульовою ставкою.

6. Визначення дати виникнення податкових зобов`язань з ПДВ.

7. Розрахунок сум податкового зобов`язання та податкового кредиту.

8. Розрахунок суми ПДВ, що підлягає сплаті до державного бюджету.

Література:І-2,4,5,15.І-1,3(101-145),5,6. ІІІ-1,5,9,13.

Семінарське заняття 6. Тема 4. Акцизний податок

План

1. Особливості акцизного оподаткування в Україні.

2. Порядок включення акцизного податку в ціну товарів.

3. Підакцизні товари та ставки податку.

4. Документальне оформлення акцизного податку.

5. Порядок розрахунку акцизного податку.

Література:І-2,5,15.ІІ-2,3(160-182),5,7. ІІІ-6,8,9.

Семінарське заняття 7. Тема 4. Мито

План

1. Роль митного оподаткування у формуванні дохідної частини Державного бюджету України.

2. Митні платежі. Загальна характеристика митних платежів.

3. Мито. Характеристика та види мита

4. Нарахування та сплата мита.

5. Митні збори. Характеристика та види митних зборів. Особливості нарахування та стягнення.

Література:І-19,20,21,22.ІІ-12,3(182-190),4. ІІІ-1,6,9.

Змістовий модуль ІІІ. Податки на доходи і прибутки

Семінарське заняття 8-9. Тема 5. Податок на прибуток підприємств.

План

1. Платники, об`єкт, ставки податку на прибуток підприємств.

2. Методи нарахування амортизації.

3. Оподаткування операцій особливого виду.

4. Звільнення від оподаткування.

5. Розрахунок сум доходів, амортизаційних відрахувань.

6. Розрахунок сум податку на прибуток підприємств.

Література:І-2,3,11.ІІ-1,3(34-101),5. ІІІ-1,7,9,10.

Семінарське заняття 10. Тема 6. Податок на доходи фізичних осіб

План

1. Платники, об`єкт, ставки податку на доходи фізичних осіб.

2. Порядок розрахунку соціальних пільг з податку.

3. Сутність податкової знижки та її розрахунок.

4. Особи, відповідальні за утримання та сплату податку до бюджету.

5. Порядок подання річної декларації про майновий стан і доходи.

Література:І-1,2,7,8,9,14.ІІ-1,3(216-269),4.5. ІІІ-1,4,9.

Семінарське заняття 11. Тема 7. Фіксований сільськогосподарський податок

План

1. Сутність та мета запровадження фіксованого сільськогосподарського податку.

2. Об`єкт і база оподаткування.

3. Податковий період.

4. Порядок нарахування та сплати податку.

5. Розрахунок суми фіксованого сільськогосподарського податку.

Література:І-2,13,14.ІІ-1,3(145-151),5,6. ІІІ-4,6,9.