3. Програма навчальної дисципліни

Змістовий модуль 1.

Тема 1. Загальні теоретичні основи і принципи організації обліку в банках

Тема 2. Організація облікового процесу в банках.

Тема 3. Організація побудови облікового підрозділу та організація праці обліковців.

Тема 4. Організація обліку фінансових інструментів.

Тема 5. Організація обліку і контролю фінансових операцій банку

Тема 6. Організація звітності в банках.

Лекція 1. Загальні теоретичні основи і принципи організації обліку в банках

1. Місце бухгалтерського обліку в системі управління банку

2. Суть облікової інформації. Інформація в системі бухгалтерського обліку.

3. Предмет та принципи організації бухгалтерського обліку (СРС).

4. Етапи організації бухгалтерського обліку. Роль інформаційних технологій в організації бухгалтерського обліку.

5. Нормативні акти, що регламентують питання організації бухгалтерського обліку в банках України (СРС).

6. Облікова політика банку.

Лекція 2-3. Організація облікового процесу в банках.

1. Загальна побудова облікового процесу; етапи облікового процесу.

2. Функції фронт-офісу і бек-офісу.

3. Об’єкти організації облікового процесу: облікові номенклатури.

4. Структура облікової інформації; види реквізитів, формування носіїв облікової інформації – документів(СРС).

5. Технічне забезпечення бухгалтерського обліку, його сутність та зміст(СРС).

6. Фази циклу опрацювання облікової інформації у банках та послідовність її опрацювання.

7. Коригуючі проведення в обліковому процесі, їх роль у формуванні економічної інформації.

8. Поняття документообігу, стадії документообігу (СРС).

9. Порядок зберігання бухгалтерських документів, організація діловодства.

10. Організація обліку особового складу працівників та первинного обліку робочого часу.

Лекція 4. Організаційна побудова облікового підрозділу та організація праці обліковців.

1. Форми організаційної побудови бухгалтерії

2. Структура апарату бухгалтерії .

3. Функції облікової служби, вимоги до структури апарату облікової служби.

4. Права та обов’язки головного бухгалтера (СРС).

5. Функції та відповідальність бухгалтерського персоналу банку (СРС).

6. Організація умов праці облікового персоналу.

7. Підбір, підготовка і підвищення кваліфікації працівників обліку і контролю (СРС).

Лекція 5. Організація обліку фінансових інструментів.

1. Поняття фінансових інструментів

2. Первісна оцінка фінансових інструментів.

3. Класифікація фінансових інструментів

4. Зменшення корисності фінансових інструментів (СРС).

5. Категорії фінансових активів та зобов’язань

6. Оцінка фінансових активів під час подальшого визнання (СРС).

7. Припинення визнання фінансового інструменту (СРС).

Лекція 6. Організація фінансового обліку і контролю операцій банку.

1. Загальні питання організації обліку касових операцій банку (СРС).

2. Загальні питання організації обліку кредитних операцій банку.

3. Загальні питання організації обліку депозитних операцій банку (СРС).

4. Загальні питання організації обліку операцій банку з цінними паперами.

5. Загальні питання організації обліку операцій в іноземній валюті.

6. Загальні питання організації обліку основних засобів банку (СРС).

7. Загальні питання організації обліку внутрішньобанківських операцій.

Лекція 7. Організація звітності банку.

1. Види та склад фінансової звітності банків. Принципи підготовки фінансової звітності.

2. Основні нормативні документи зі складання звітності.

3. Розкриття інформації за фінансовими інструментами у фінансовій звітності.

4. Формування переліку та проведення робіт банку з підготовки річного звіту.

5. Консолідована звітність її зміст і значення. Порядок складання консолідованої звітності.

6. Статистична звітність. Види статистичної звітності.