Задача №4.
Медицинская организация занимается оказанием медицинских и косметических услуг. Определить сумму НДС в бюджет по итогам налогового периода по операциям.
Показатели (тыс.руб.) |
Варианты |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
0 |
|
выручка от медицинских услуг, без НДС. |
790 |
800 |
810 |
850 |
800 |
500 |
900 |
960 |
970 |
980 |
выручка от косметических услуг, без НДС. |
650 |
500 |
520 |
540 |
560 |
580 |
600 |
620 |
640 |
700 |
внесена предоплата за косметические услуги в сумме |
50 |
60 |
100 |
120 |
110 |
160 |
80 |
60 |
180 |
200 |
расходы на аренду помещения, в т.ч. НДС 18%. |
50 |
45 |
40 |
70 |
55 |
65 |
30 |
60 |
70 |
30 |
расходы на коммунальные услуги, в т.ч. НДС 18%. |
28 |
38 |
45 |
35 |
37 |
47 |
42 |
32 |
47 |
50 |
приобретены препараты для оказания: - медицинских услуг, в т.ч. НДС 18%., - косметических услуг, в т.ч. НДС 18%. |
115
60 |
150
60 |
115
40 |
130
35 |
135
60 |
160
80 |
145
65 |
110
60 |
105
50 |
90
80 |
Задача №5.
Определить ежемесячную и общую сумму НДФЛ и страховых взносов в ПФР, ФСС и ФОМС за текущий год.
Организация находится на общей системе налогообложения. Тариф на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний 2,5%. Физическое лицо (гражданин Сидоров С.С.) получает стандартные налоговые вычеты по основному месту работы и имеет на обеспечении сына в возрасте 9 лет и дочь в возрасте 21 лет (обучается на дневной форме в ВУЗе).
Показатели (тыс.руб.) |
Варианты |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
0 |
|
1) за январь-ноябрь текущего года Сидорову С.С. начислена зарплата (в месяц) |
20 |
41 |
42 |
43 |
54 |
45 |
56 |
37 |
48 |
49 |
2) за январь текущего года Сидорову С.С. начислен доход по договору гражданско-правового характера на основном месте работы в размере |
18 |
29 |
10 |
11 |
32 |
37 |
45 |
30 |
21 |
217 |
3) в марте 2010 года Сидоров С.С. получил приз в размере 6 000 руб. при участии в розыгрыше при рекламе товаров |
17 |
18 |
19 |
10 |
31 |
22 |
13 |
18 |
15 |
17 |
4) в декабре Сидоров С.С. находился в ежегодном отпуске. Отпускные составили |
15 |
16 |
37 |
38 |
39 |
30 |
31 |
22 |
23 |
24 |
Кроме этого в апреле текущего года Сидоров С.С. оплатил за обучение дочери в Академии Экономики на очном отделении финансово-экономического факультета в размере 50 000 руб.; а в мае текущего года получен доход в размере 400 000 руб. от реализации гаража, находящегося в его собственности два года;