Задачи для самостоятельной работы

1 Вариант

Задание 1.

Сумма к уплате НДС за 4 квартал – 1250 тыс. руб., уплачена: 25.01. – 1200 тыс. руб., 22.02. – 50 тыс. руб.

Декларация за 4 квартал представлена 22 января при сроке 20января.

Требуется: 1) рассчитать суммы пени и налоговой санкции, указать статью НК РФ

Задание 2.

Решение о проведении выездной налоговой проверки вынесено 18 августа.

Определить предельные даты:

1. справки о проведении выездной налоговой проверки (решения о продлении, приостановлении не выносились)

2. акта выездной налоговой проверки

3. решения по результатам проверки (продления сроков не было)

4. вступления решения в силу (не обжаловалось)

Задание 3.

Недоимка налогоплательщика – организации по налогу на прибыль образовалась 1 апреля.

Определить предельные даты:

1. требования об уплате налога и срок его исполнения

2. решения о взыскании налога за счет денежных средств в банке

3. решения о приостановлении операций на счетах в банке

4. постановления о взыскании налога за счет имущества организации

5. решения об аресте имущества организации

2 Вариант

Задание 1.

В ходе выездной налоговой проверки (акт от 8 ноября) установлено:

-заработная плата за сентябрь выдана согласно платежной ведомости 5 октября, НДФЛ начислен и удержан в сумме 16000 руб.

-перечисление произведено: 16 октября – 1000 руб., 30 октября – 10000 руб.

Требуется: 1) рассчитать суммы пени и налоговой санкции, указать статью НК РФ.

Задание 2.

Решение о проведении выездной налоговой проверки вынесено 22 мая.

Определить предельные даты:

1. справки о проведении выездной налоговой проверки (решения о продлении, приостановлении не выносились)

2. акта выездной налоговой проверки

3. решения по результатам проверки (продления сроков не было)

4. вступления решения в силу (не обжаловалось)

Задание 3.

Недоимка налогоплательщика – организации по налогу на прибыль образовалась 11 марта.

Определить предельные даты:

1. требования об уплате налога и срок его исполнения

2. решения о взыскании налога за счет денежных средств в банке

3. решения о приостановлении операций на счетах в банке

4. постановления о взыскании налога за счет имущества организации

5. решения об аресте имущества организации

3 Вариант

Задание 1.

В ходе выездной налоговой проверки (акт от 15 ноября) организации, применяющей упрощенную систему налогообложения, установлено:

- занижение налога по УСН за 1 квартал в сумме 33330 руб.

- не представлены справки о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ на 113 сотрудников организации

Требуется: 1) рассчитать суммы пени и налоговой санкции, указать статью НК РФ

Задание 2.

Решение о проведении выездной налоговой проверки вынесено 13 мая.

Определить предельные даты:

1. справки о проведении выездной налоговой проверки (решения о продлении, приостановлении не выносились)

2. акта выездной налоговой проверки

3. решения по результатам проверки (продления сроков не было)

4. вступления решения в силу (не обжаловалось)

Задание 3.

Недоимка налогоплательщика – организации по налогу на прибыль образовалась 29 марта.

Определить предельные даты:

1. требования об уплате налога и срок его исполнения

2. решения о взыскании налога за счет денежных средств в банке

3. решения о приостановлении операций на счетах в банке

4. постановления о взыскании налога за счет имущества организации

5. решения об аресте имущества организации