Банки и небанковские кредитные организации
Банк в эк-ой литературе рассматривается как финансовый посредник. С точки зрения статуса банк раскрывается по-разному: как финансово-кредитный институт, как особое кредитное предприятие, как кредитное учреждение.
В российском законодательстве банк определяется как разновидность кредитной организации.
Кредитная организация (КО) – ЮЛ, которое на основе лицензии ЦБ выполняет различные банковские операции.
Банк – такая кредитная организация, которая на основе лицензии ЦБР в совокупности выполняет следующие банковские операции:
Привлечение временно свободных средств ФЛ/ЮЛ во вклады, депозиты на срок или до востребования.
Размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях срочности, платности, возвратности.
Открытие и ведение счетов клиентов.
Помимо этих базовых операций банк выполняет и другие банковские операции:
Купля/ продажа иностранной валюты
Проведение безналичных расчетов по поручению клиентов
осуществление банковских переводов для ФЛ без открытия счета
Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов
Инкассация наличных денег, векселей, расчетных документов
Кассовое обслуживание клиентов
Выдача банковских гарантий
Различные банковские операции по сравнению с другими операциями обладают особенным риском.
Современный коммерческий банк – универсальная структура. Помимо банковских выполняет еще и прочие сделки – факторинг, лизинг, информационно-консультационные услуги, операции с цб (эмиссия, инвестиции, посредничество), доверительное управление имуществом, предоставление сейфов.
Выше названные операции на практике разделяются на 3 большие группы:
Пассивные операции. Предполагают формирование ресурсов.
Активные операции – размещение ресурсов.
Комиссионно-посреднические и доверительные операции.
Значительная часть банковских операций является банковские услуги.
Банковская услуга - операция, выполняемая для клиента по поручению клиента.
Банковский продукт – совокупность однородных банковских услуг.
В соответствии с банковским законодательством выделены 3 операции, которые банки не могут выполнять:
Производство
Торговля
Страхование
На втором уровне БС помимо банков есть еще небанковские кредитные организации. В отличии от банков они являются узкоспециализированными, которые выполняют ограниченный перечень операций, - клиринговые центры, расчетные палаты, которые создаются банками, и основное их назначение – проведение межбанковские расчеты.
В широком понимании к небанковским кредитным организациям можно отнести ломбарды, кредитную кооперацию, кредитные союзы и т.д.
Виды банков
По организационно-правовой форме:
АО
ООО
По территории деятельности:
Межрегиональные
Региональные
По стране функционирования:
Российские
иностранные
по характеру деятельности:
специализированные
универсальные
Принципы деятельности банков
Банки вне зависимости от их специализации, величины капитала, характера деятельности руководствуются следующими принципами:
Банки – экономически самостоятельные организации по отношению к органам власти, регулирующим органам: самостоятельно разрабатывают кредитную, депозитную, процентную политику. Несмотря на это, деятельность банков регулируется ЦБ РФ с помощью косвенных и прямых инструментов (обязательные нормативы, нормы резервных требований, ставка рефинансирования, правила ведения кассовых или безналичных операций).
Свою деятельность банки строят в рамках привлеченных ресурсов, которые составляют основную часть пассивов банков 80%, поэтому банки должны стремиться рационально использовать эти ресурсы и поддерживать платежеспособность.
Банк функционирует на основе коммерческого расчета, все расходы покрываются доходами и обеспечивают прибыль. Прибыль банка - это разница между доходами и расходами, часто рассматривается как банковская маржа. Прибыль – важнейший показатель деятельности банка; прибыль банк получает из активных операций, а также комиссионно-посреднические.
Чтобы лучше понять природу банковской прибыли, рассмотрим состав расходов и доходов банка.
Доходы можно классифицировать в разрезе банковских операций:
Доходы от кредитных операций (проценты, которые банк получает при размещении ресурсов в виде кредитов ФЛ/ЮЛ или другим банкам – 60-70%)
Доходы от инвестиционных операций (доходы в виде %-ов, дивидендов от вложения в ЦБ, доход от лизинга, доход от долевого участия в капиталах других структур)
Доходы от комиссионно-посреднических и доверительных операций (комиссионное вознаграждение от расчетно-кассового обслуживания РКО)
Прочие доходы (курсовые разницы от перепродажи цб, доход от переоценки имущества).
Доходы банка можно сгруппировать по механизму их формирования: процентные доходы и непроцентные.
Расходы банка рассмотрим по экономическому содержанию:
Расходы в виде начисленных или уплаченных процентов вкладчикам, ФЛ/ЮЛ по привлеченным ресурсам. А также это проценты по долговым ценным бумагам, выпущенным банком – векселя и т.д.
Расходы на содержание аппарата управления.
Эксплуатационные расходы.
Расходы, касающиеся формирования страховых резервов на возможные потери.
Расходы, связанные с перечислением налогов в бюджет, а также отчисления во внебюджетные фонды.
Как и доходы, расходы подразделяются на процентные и непроцентные.
Прибыль банка распределятся оп аналогии с другими структурами: в первую очередь перечисляется в бюджет в виде налога на прибыль, после этого создается чистая прибыль, которая направляется в различные фонды, в том числе в резервный фонд в целях развития деятельности банка.
Лицензирование банковской деятельности
Необходимость лицензирования банковской деятельности вытекает из повышенного риска банковского бизнеса.
Лицензирование – ограничение выполнения банковских операций теми кредитными организациями, которые соответствуют установленным требованиям.
Цель – укрепление банковской системы и защита интересов вкладчиков.
До 1996 года лицензии различались исключительно по виду валют.
В настоящее время процедура лицензирования регулируется специальной инструкцией ЦБ РФ №135 от 02.04.2010 года «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий».
В настоящее время существуют следующие виды банковских лицензий:
При учреждении банк может получить следующие лицензии:
Лицензия на выполнение банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения средств во вклады ФЛ)
Лицензия на выполнение банковских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте (без права привлечения средств во вклады ФЛ)
Лицензия на выполнение банковских операций по привлечению и размещения драгоценных металлов
Лицензия на выполнение банковских операций по привлечению вкладов ФЛ в рублях
Лицензия на выполнение банковских операций по привлечению вкладов ФЛ в рублях и иностранной валюте
До 2009 года 4 и 5 лицензию банк могут получить только спустя 2 года своей работы при условии надежности и финансовой стабильности. В настоящее время это временно ограничение снято, но сохранились 2 важных дополнительных условия: банк вступает в систему страхования вкладов ФЛ и банк должен быть финансово устойчив – ЦБ РФ оценивает эту финансовую устойчивость по специальной методике. Указания ЦБ РФ №2005 от 30.04.2008 года «Об оценке экономического положения банка».
Завершающим этапом расширения деятельности банка является получение генеральной лицензии. Дает возможность банку осуществлять полный или ограниченный перечень операций. Отличительными особенностями Генеральной лицензии являются: ее обладатель вправе открывать филиалы за пределами РФ, осуществлять долевое участие в капиталах организаций-нерезидентов.
Для получения генеральной лицензии необходимо: иметь все вышеназванные виды лицензий, проработать не менее 2 лет, обладать капиталом не менее 900 миллионов рублей. Предварительно ЦБ РФ производит комплексную оценку деятельности банка.
Т.о. в настоящее время виды лицензий различаются оп следующим критериям:
Категория клиента
Вид операции
Вид валюты становится второстепенным.
В соответствии с указаниями ЦБР № 2638 от 17.05.2011 к №135 – И предусмотрены еще виды лицензий в целях углубления специализации, главным образом учреждаемые банком:
Лицензия на выполнение банковских операций со средствами в рублях (без привлечения вкладов ФЛ, инкассации наличных денег, векселей, расчетных документов и кассового обслуживания клиентов)
Лицензия на выполнение банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без привлечения вкладов ФЛ, инкассации наличных денег, векселей, расчетных документов и кассового обслуживания клиентов)
Такой подход при и введение дополнительных видов лицензий введен ЦБР в соответствии с международной банковской практикой: операции с наличностью являются наиболее трудоемкими, дорогостоящими, и поэтому в перспективе их будут выполнять не все кредитные организации, а лишь имеющие соответствующую специализацию.
Т.о. действующие в настоящее время лицензии различаются по таким критериям: категория клиента, вид валюты, вид операций.
В процессе лицензирования ЦБР установил для банков требования, которые можно разделить:
…
Квалификационные требования
Требования по величине УК при учреждении и по величине собственных средств
В настоящее время с 2012 года в соответствии со стратегией банковского развития до 2015 года: мин. размер УК при учреждении – 300 млн.руб, мин.размер собственных средств – 180 млн.руб.
При регистрации банка предусмотрен пакет документов:
Заявления и ходатайство учредителей о регистрации
Устав банка
Протокол собрания учредителей
Анкета кандидатов на руководящие должности исполнительных органов
Финансовая отчетность учредителей предприятия
Заключение аудиторской фирмы
Копии свидетельств о гос.регистрации
ЦБР на уровне головного аппарата в Москве принимает решение о гос.регистрации. С 1996 года в течение 30 дней должны уплатить УК, только потом выдается лицензия. Для мобилизации средств, поступающих в оплату УК, банку открывается корреспондентский счет. В последующем там отражаются свободные ресурсы банка.