Задание 2
1 Сформировать и проанализировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 10 в разрезе субконто «Материалы» за июнь 20ХХг.
2 Сформировать и проанализировать отчет «Анализ субконто» «Контрагенты» только по группе поставщиков за июнь 20ХХг.
3 Сформировать и изучить Книгу покупок за июнь 20ХХг.
4 Используя отчет «Обороты между субконто» ответить на вопросы:
какие материалы поставляла нам ОАО «Пирамида»?
кто поставлял нам лен?
5 Тема: Автоматизация учета личного состава и заработной платы
Задание 1
1 Установить рабочую дату 01.06.20ХХг. и интервал видимости июнь 20ХХг.
2 Заполнить справочник «Способы отражения зарплаты в учете» из пункта меню Зарплата:
Наименование |
Счет дебета |
Счет кредита |
Вид начислений |
Зарплата администрации |
26 |
70 |
пп. 1 ст. 255 НК РФ |
Зарплата производственного отдела |
20.01 |
70 |
пп. 1 ст. 255 НК РФ |
Зарплата отдела обслуживания |
23 |
70 |
пп. 1 ст. 255 НК РФ |
Зарплата отдела продаж |
44.02 |
70 |
пп. 1 ст. 255 НК РФ |
Отпускные администрации |
26 |
70 |
пп. 1 ст. 255 НК РФ |
Пособие по б/л за счет средств предприятия счет 23 |
23 |
70 |
пп. 1 ст. 255 НК РФ |
Пособие по б/л за счет средств ФСС |
69.01 |
70 |
пп. 1 ст. 255 НК РФ |
Начисление по услугам |
20.01 (оказание услуг) |
70 |
пп. 1 ст. 255 НК РФ |
3 Заполнить справочник «Статьи затрат по налогам с ФОТ» из пункта меню Зарплата:
Статья затрат по оплате |
Налог с ФОТ |
Статья затрат по налогам с ФОТ |
Оплата труда |
Страховые взносы |
Страховые взносы |
Оплата труда |
ФСС НС |
Налоги и сборы |
4 Заполнить справочник «Начисления организации» из пункта меню Зарплата:
Наименование |
Код дохода НДФЛ |
Учет по ЕСН |
Способ отражения в учете |
Вид начислений |
Учет по ФСС НС |
Зарплата администрации |
2000 |
Облагается ЕСН и взносами в ПФ |
Зарплата администрации |
пп. 1 ст. 255 НК РФ |
Облагается |
Зарплата производственного отдела |
2000 |
Облагается ЕСН и взносами в ПФ |
Зарплата производственного отдела |
пп. 1 ст. 255 НК РФ |
Облагается |
Зарплата отдела обслуживания |
2000 |
Облагается ЕСН и взносами в ПФ |
Зарплата отдела обслуживания |
пп. 1 ст. 255 НК РФ |
Облагается |
Зарплата отдела продаж |
2000 |
Облагается ЕСН и взносами в ПФ |
Зарплата отдела продаж |
пп. 1 ст. 255 НК РФ |
Облагается |
Отпускные администрации |
2000 |
Облагается ЕСН и взносами в ПФ |
Отпускные администрации |
пп. 1 ст. 255 НК РФ |
Облагается |
Пособие по б/л за счет средств предприятия (23) |
2000 |
Облагается ЕСН и взносами в ПФ |
Пособие по б/л за счет средств предприятия (23) |
пп. 1 ст. 255 НК РФ |
Облагается |
Пособие по б/л за счет средств ФСС |
2000 |
Не является объектом налогообложения |
Пособие по б/л за счет средств ФСС |
пп. 1 ст. 255 НК РФ |
НЕоблагается |
Начисление по услугам |
2000 |
Облагается ЕСН и взносами в ПФ |
Начисление по услугам |
пп. 1 ст. 255 НК РФ |
Облагается |
5 Откорректировать размер стандартных вычетов через пункт меню Зарплата/Учет НДФЛ и ЕСН/Размер стандартных вычетов НДФЛ:
Период |
Код |
Размер вычетов |
Ограничение по доходам |
01.01.2009 |
103 |
400 |
40000 |
01.01.2009 |
101 |
1000 |
280000 |
6 Откорректировать размер ставок в ПФ через пункт меню Зарплата/Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ/ЕСН/Сведения о ставках ЕСН и ПФ
7 Откорректировать размер ставок в ФСС от НС и ПЗ через пункт меню Зарплата/Учет НДФЛ и ЕСН/Ставка взноса на страхование от НС и ПЗ с 01.01.20ХХг. в размере 0,2% . Проверить правильность заполнения справочника Тарифы страховых взносов
8 Принять на работу сотрудников ОАО «Миллениум» с 01.06.20ХХг. через пункт меню Кадры/Приём на работу в организацию. Через пункт меню Зарплата/Управление данными работника установить критерии применения стандартных вычетов на период с июня 20ХХг.
Исходные данные о сотрудниках ОАО «Миллениум» на 01.06.20ХХг.
Ф.И.О.сотрудника |
Дата рождения |
Должность |
Подразделение |
Оклад, р. |
Дети |
Право на вычет |
1 Линник Александр Петрович |
02.04.1953 |
директор |
администрация |
30000 |
1 |
+ |
2 Вы |
… |
главбух |
администрация |
25000 |
… |
+ |
3 Таушева Евгения Ивановна |
15.05.1981 |
кассир |
администрация |
13000 |
- |
+ |
4 Емелина Марина Петровна |
25.06.1976 |
швея |
производственный отдел |
20000 |
- |
+ |
5 Филимошин Андрей Ильич |
30.12.1968 |
кладовщик |
отдел обслуживания |
7500 |
1 |
+ |
6 Земцова Елена Николаевна |
07.03.1978 |
кладовщик |
отдел обслуживания |
7500 |
- |
+ |
7 Сотников Роман Дмитриевич |
16.06.1985 |
менеджер |
отдел продаж |
15500 |
1 |
+ |
9 Используя соответствующие документы внесите в журнал операций операции
Таблица 16 – Журнал регистрации хозяйственных операций ОАО «Миллениум» за июнь 20ХХ года
Дата |
Содержание операции |
Сумма р. |
Документ компьютерной бухгалтерии (корр. счет) |
1 |
2 |
3 |
4 |
Учет труда и заработной платы |
|||
27.06 |
Начислена зарплата за июнь 20ХХг. в соответствии с окладами: –Линник А.П. –Вы –Таушева Е.И. –Емелина М.П. –Филимошин А.И. –Земцова Е.Н. –Сотников Р.Д. –Самсонова И.Б. Удержан НДФЛ |
? ? |
Начисление зарплаты |
27.06 |
Рассчитать социальные отчисления на всех работников предприятия с начисленной заработной платы |
? |
Расчеты налогов (взносов) с ФОТ |
27.06 |
Получены деньги с расчетного счета в кассу на выплату зарплаты, отпускных директору, пособия по временной нетрудоспособности и премии по чеку № А №785481 от 28.06.20ХХг. |
? |
Приходный кассовый ордер (51) |
27.06 |
Выдана зарплата всем сотрудникам, кроме менеджера Сотникова Р.Д. |
? |
Зарплата к выплате Выплата зарплаты расходными ордерами |
27.06 |
Депонирована зарплата за июнь 20ХХг. Сотникова Р.Д. |
? |
Депонирование |
27.06 |
Сдана из кассы на расчетный счет депонированная зарплата и премия за июнь 20ХХг. Сотникова Р.Д. |
? |
Расходный кассовый ордер (51) |
28.06 |
Начислено: - пособие по временной нетрудоспособности кладовщику склада готовой продукции Земцовой Е.Н. - отпускные за июль 20ХХг. директору Линник А.П.
|
3000 35500 |
Начисление зарплаты |
Продолжение таблицы 16
1 |
2 |
3 |
4 |
28.06 |
Удержано из зарплаты за июнь 20ХХг. Земцовой Е.Н.: –невозвращенная подотчетная сумма –алименты Филимошиной В. П. (по исполнительному листу суда № Л-4578 от 01.05.20ХХг.) |
50 2634 |
Ввести операцию вручную (Д 70 К 71.1) (Д 70 К 76.5) |
28.06 |
Рассчитать социальные отчисления на пособие Земцовой Е.Н. и отпускные Линник А.П. |
? |
Расчеты налогов (взносов) с ФОТ |
28.06 |
Получены деньги с расчетного счета в кассу на выплату отпускных директору, пособия по временной нетрудоспособности по чеку № А №785482 от 30.06.20ХХг. |
? |
Приходный кассовый ордер (51) |
28.06 |
Выданы: - пособие Земцовой Е.Н. - отпускные Линник А.П. |
? |
Зарплата к выплате Выплата зарплаты расходными ордерами Расходный кассовый ордер (70) |
30.06 |
Перечислен НДФЛ в бюджет за июнь 20ХХг. |
? |
Платежное поручение исходящее (68.01) |
30.06 |
Уволена по собственному желанию (ст. 80 ТК РФ) Земцова с 01.07.20ХХг. |
Х |
Увольнение из организаций |
30.06 |
С 01.07.20ХХг. повышены оклады всем работникам на 10 % |
Х |
Ввод сведений о плановых начислениях работников организации |
30.06 |
Кладовщик Филимошин А.И. написал заявление о предоставлении ему стандартного налогового вычета в связи с рождением ребенка |
Х |
Кадровое перемещение |
30.06 |
Начислена премия всем работникам предприятия в размере 50% от оклада |
? |
Начисление зарплаты |
30.06 |
Рассчитать социальные отчисления на премию работников |
? |
Расчеты налогов (взносов) с ФОТ |
30.06 |
Получены деньги с расчетного счета в кассу на выплату премии по чеку № А №785483 от 30.06.20ХХг. |
? |
Приходный кассовый ордер (51) |
30.06 |
Выдана премия работникам предприятия и депонированная заработная плата Сотникова Р.Д. |
? |
Зарплата к выплате Выплата зарплаты расходными ордерами Расходный кассовый ордер (76.04) |