Исходныеданные для выполнения ргр

Параметры учета

Значение

1 Вид деятельности

Производство продукции, выполнение работ, оказание услуг

2 Система налогообложения

Общая система налогообложения

3 Запасы

Учет по складам ведется по количеству и сумме

4 Производство

Тип плановых цен Плановая цена

5 Денежные средства

Учет ведется дополнительно по статьям движения денежных средств

6 Расчеты с контрагентами

Срок оплаты покупателей и поставщикам 30 дней

7 Расчеты с персоналом

Аналитический учет ведется по каждому работнику

8 Налог на прибыль

Стоимость имущества и услуг в валюте определяется по курсу на дату поступления или реализации имущества и услуг

Разделы учета

Элементы учетной политики

1 Общие сведения

Организация ОАО «Миллениум», применяется с 31.05.20ХХг.

Система налогообложения – Общая, Вид деятельности - Производство продукции, выполнение работ, оказание услуг

2 ОС и НМА

Метод начисления амортизации – линейный, ставка налога на имущество – 2,2%

3 Запасы

Оценка стоимости МПЗ при выбытии – по средней стоимости

4 Производство

Распределение расходов основного производства – по плановым ценам;

Методы распределения ОХР (26/Администрация) – объем выпуска

5 Выпуск продукции

Без использования счета 40 «Выпуск продукции»

6 НЗП

Способ учета НЗП – с использованием документа «Инвентаризация НЗП»

7 Налог на прибыль

Методы распределения прямых расходов в налоговом учете:

- материальные расходы Д20.01К10;

- амортизация Д20.01К02.01;

- оплата труда Д20.01К70.

Ставка налога на прибыль: 2% - в Федеральный бюджет;

18% - в бюджет субъектов РФ.

ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль» - не применяется

8 НДС

-

9 НДФЛ

Нарастающим итогом в течение налогового периода

10 Страховые взносы

Вид тарифа – Организации, применяющие ОСН

АКТИВ

ПАССИВ

Код счета

Статья актива

Сумма, т. р.

Код счета

Статья пассива

Сумма, т. р.

01.01

Основные средства

585

02.01

Амортизация основных средств

3,4

10

Материалы

11,4

80.09

Уставный капитал (Ателье «Каприз»)

149,5

10.01

Основные материалы

10,85

67.01

Долгосрочный кредит банка (КБ «Русь» договор № 00129 от 10.06.20ХХг.)

1380

10.03

Топливо

0,4

10.05

Запасные части

0,15

60.01

Кредиторская задолженность поставщикам:

1120

50.01

Касса

1,5

60.01

а) ОАО «Фея» (договор № 325 от 12.06.20ХХг.)

1100

51

Расчетный счет

2055

60.01

б) ЗАО «Элегия» (договор №653 от 15.06.20ХХг.)

20

БАЛАНС

2652,9

БАЛАНС

2652,9

Основное средство

Документ – Акт приема-передачи№789/45 от 31.05.2011г.

Счет отнесения затрат для бух. учета

Первоначальная стоимость, р.

Начисленная амортизация, р.

Срок использования

1 Здание

20.01

300000

600

30лет

2 Швейная машина «АДА»

20.01

50000

400

10лет

3 Компьютер

26

20000

400

5лет

4 Автомобиль «Газель»

44.02

115000

1200

10лет

5 Автомобиль «Волга»

26

100000

800

10лет

ИТОГО

Х

585000

3400

Х

Материалы

Счет бух. учета

Ед. изм.

Цена, р.

Количество

Сумма, р.

Склад

Шерсть

10.01

м

450

10

4500

ТМЦ

Шелк

10.01

м

350

10

3500

ТМЦ

Сатин

10.01

м

150

19

2850

ТМЦ

Бензин Аи-93

10.03

л

16

25

400

ТМЦ

Иглы

10.05

шт

25

6

150

ТМЦ

ИТОГО

Х

Х

Х

Х

11400

Х

Ф.И.О.сотрудника

Дата рождения

Должность

Подразделение

Оклад, р.

Дети

Право на вычет

1 Линник Александр

Петрович

02.04.1953

директор

администрация

30000

1

+

2 Вы

…

главбух

администрация

25000

…

+

3 Таушева Евгения

Ивановна

15.05.1981

кассир

администрация

13000

-

+

4 Емелина Марина

Петровна

25.06.1976

швея

производственный

отдел

20000

-

+

5 Филимошин Андрей

Ильич

30.12.1968

кладовщик

отдел обслуживания

7500

1

+

6 Земцова Елена

Николаевна

07.03.1978

кладовщик

отдел обслуживания

7500

-

+

7 Сотников Роман

Дмитриевич

16.06.1985

менеджер

отдел продаж

15500

1

+

Номенклатурные группы

1Производство продукции

2Продажа товара

3Ремонт одежды

4Услуги по выкройке одежды

Группа

Элемент

Ставка НДС

Номенклатурная группа

Плановая цена, руб.

Цена продажи, руб.

Готовая продукция

Джемпер мужской

18%

Производство продукции

1950

2500

Готовая продукция

Костюм женский

18%

Производство продукции

1900

2200

Готовая продукция

Комбинезон детский

10%

Производство продукции

1400

1600