Реєстр господарських операцій тов “Лілея” за вересень ц.Р.

№ оп.

Зміст операції

Сума, грн.

1

2

3

1

Зареєстровано статутний капітал ТОВ “Лілея” відображено частку кожного учасника:

• Кравченко А.П.

• Товкач І.Л.

• Ващенко В.М.

• Марченко М.О.

________

?

?

?

?

2

Прийнято основні засоби як внесок до статутного капіталу від Ващенко В.М.:

а) верстат фрезерний ФСШ-1А;

б) вантажний автомобіль.

________

7...00,00

10000,00

3

Прийнято основні засоби як внесок до статутного капіталу від Товкач І.Л.:

а) приміщення цеху.

3...000,00

4

Прийнято основні засоби як внесок до статутного капіталу від Кравченко А.П.:

а) верстат шліфувальний;

б) верстат столярний.

________

7500,00

8...00,00

5

Прийнято виробничі запаси як внесок до статутного капіталу:

а) від Товкач І.Л. –

- дошки соснові 2...0 м³ по ціні 6,5... грн.;

- дошки дубові 1...0 м³ по ціні 8,1... грн.;

- брус 8...0 пог. м по ціні 1,...0 грн.;

б) від Левченко М.О. –

- вагонка 2...0 пог. м по ціні 1,4.. грн.

_______

?

?

?

?

?

6

Отримано кредит в Укргазбанку на придбання виробничої лінії.

18000,00

7

Зараховано на поточний рахунок грошові кошти як внесок до статутного капіталу від Марченко М.О.

187...0,00

8

Перераховано аванс ф. “Трейд” з поточного рахунку під поставку комплектуючих виробів.

Відображено податковий кредит з ПДВ.

2436,00

?

9

Оприбутковано виробничу лінію від ПАТ “Верстатбуд”.

Відображено податковий кредит з ПДВ.

14300,00

?

10

Відображено витрати по транспортуванню виробничої лінії (АТП № 16752).

Відображено податковий кредит з ПДВ.

700,00

?

11

Введено в дію придбану виробничу лінію.

?

12

Сплачено з поточного рахунку в банку:

- АТП № 16752 за транспортні послуги;

- ПАТ “Верстатбуд” за виробничу лінію.

_______

?

?

13

Відкрито акредитив за рахунок коштів поточного рахунку для розрахунку з ТОВ “Лісторг”.

6...00,00

14

Одержано від ф. “Трейд” комплектуючі вироби.

Списано податковий кредит з ПДВ.

1063,50

?

15

Нараховано амортизацію вантажного автомобіля

?

16

Придбано у ТОВ “Лісторг”:

- дошки соснові 2...0 м³ по ціні 6,...0 грн.;

- дошки дубові 3...0 м³ по ціні 8,...0 грн.

Відображено податковий кредит з ПДВ.

_______

?

?

?

17

Придбано у ПАТ “Аврора”:

- лак 10 банок по ціні 19,..0 грн.;

- фарба олійна 6 банок по ціні 2..,00 грн.;

- оліфа 2 л по ціні 5,..0 грн.

Відображено податковий кредит з ПДВ.

_______

?

?

?

?

18

Одержано в касу з поточного рахунку в банку на господарські потреби.

180,00

19

Видано під звіт працівнику Бут С.С. для придбання канцтоварів і клею КВС-5.

180,00

20

Проведено розрахунки акредитивом з ТОВ “Лісторг”.

?

21

Оприбутковано придбані підзвітною особою: канцтовари;

клей КВС-5.

Відображено податковий кредит з ПДВ.

95,00

55,00

?

22

Відпущено матеріали на виробництво столів:

• дошки соснові 3...5 м³;

• комплектуючі вироби;

• лак 3 банки;

- клей КВС-5.

______

?

19...,00

?

26,00

23

Відпущено матеріали на виробництво шаф:

• доски дубові 4...0 м³;

• комплектуючі вироби;

• лак 7 банок;

- клей КВС-5.

______

?

4...5,70

?

2..,00

24

Відображено витрати електроенергії на:

а) виробництво столів;

б) виробництво шаф.

Відображено податковий кредит з ПДВ.

3..7,60

48..,20

?

25

Придбано пальне у ТОВ “Гранд – Ойл”.

Відображено податковий кредит з ПДВ.

5...0,00

?

26

Списано канцтовари, використані для загальновиробничих потреб.

2...,00

27

Нараховано % за користування кредитом.

Списано на фінансові результати % за кредит.

360,00

?

28

Сплачено з рахунку в банку % за кредит.

?

29

Нараховано зарплату працівникам:

а) зайнятих виробництвом столів;

б) зайнятих виробництвом шаф.

______

13...0,00

15...0,00

30

Нараховано єдиний соціальний внесок з ФОП працівників зайнятих виробництвом столів (36,8 %)

?

31

Нараховано єдиний соціальний внесок з ФОП працівників зайнятих виробництвом шаф (36,8 %)

?

32

Нараховано знос приміщення цеху та обладнання

7...5,00

33

Одержано від ф.”Трейд” в погашення заборгованості по авансу.

Проведено взаємозалік заборгованості по ф. “Трейд”.

Скориговано податковий кредит з ПДВ.

?

?

?

34

Одержано в касу на господарські потреби.

700,00

35

Видано з каси Карпенко Д.О. на відрядження.

700,00

36

Нараховано зарплату:

в) загальновиробничого персоналу;

г) адміністративного персоналу.

______

9...0,00

11...0,00

37

Нараховано єдиний соціальний внесок з ФОП загальновиробничого персоналу (36,8 %)

?

38

Нараховано єдиний соціальний внесок з ФОП адміністративного персоналу (36,8 %)

?

39

Утримано із зарплати працівників:

а) податок з доходів;

б) єдиний соціальний внесок

64..,50

?

40

Одержано аванс від ф. “Офіс”.

Податкове зобов’язання з ПДВ.

42000,00

?

41

Списано канцтовари, використані для адміністративних потреб.

3..,50

42

Одержано в касу з поточного рахунку в банку на виплату авансу.

25...0,00

43

Виплачено з каси аванс працівникам.

25...0,00

44

Списано вартість пального, використаного:

• для адміністративних потреб;

- на виробництво.

________

2...0,00

200,00

45

Сплачено з поточного рахунку в банку:

• ТОВ “Гранд – Ойл”;

• ПАТ “Аврора”.

?

?

46

Загальновиробничі витрати списані на витрати виробництва:

- столів;

- шаф.

?

?

47

Оприбутковано від виробництва готову продукцію і визначено собівартість одиниці продукції:

а) столи 23... шт. – с/в 1 шт. ?

б) шафи 14... шт. – с/в 1 шт. ?

________

?

?

48

Зараховано на поточний рахунок невикористані суми акредитиву.

?

49

Реалізовано ф.”Офіс”:

а) столи 190 шт. по продажній вартості 8...,00 грн. за 1 шт.

Відображено податкове зобов’язання з ПДВ;

б) шафи 110 шт. по продажній вартості 1..0,00 грн. за 1 шт.

Відображено податкове зобов’язання з ПДВ.

________

?

?

?

?

50

Відображено фактичну собівартість реалізованих :

- столів;

- шаф.

?

?

51

Повернуто кошти ф. “Офіс” в погашення одержаного авансу (невикористаного).

Проведено взаємозалік заборгованості по ф. “Офіс”.

Скориговано податкове зобов’язання з ПДВ.

?

?

?

52

Списано адміністративні витрати на фінансові результати

?

53

Списано собівартість реалізованої продукції на фінансові результати

?

54

Списано дохід від реалізації продукції на фінансові результати

?

55

Визначено кінцевий фінансовий результат

?

Остання цифра залікової книжки

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Методи нарахування амортизації

Прямолінійний

+

+

+

Виробничий

+

+

+

+

Кумулятивний

+

+

+

Методи оцінки вибуття запасів

ФІФО

+

+

+

+

ЛІФО

+

+

+

Середньозваженої собівартості

+

+

+