- •Уральский финансово-юридический институт
- •Налоги и налогообложение учебно-методический комплекс
- •Екатеринбург 2011
- •Введение
- •Рабочая программа по курсу «налоги и налогообложение»
- •Раздел I. Экономическая природа налогов. Основы налогообложения.
- •Тема 1. Экономическая сущность налогов
- •Тема 2. Основы построения налогов и налогообложения
- •Тема 3. Налоговая политика государства
- •Тема 4. Налоговая система Российской Федерации
- •Тема 5. Становление и развитие налоговой системы России
- •Тема 6. Права и обязанности государственных налоговых инспекций
- •Тема 7. Контроль налоговых органов за исчислением и уплатой налогов предприятиями
- •Тема 8. Контроль налоговых органов за налогами с населения
- •Тема 9. Учет и отчетность по налогам
- •Раздел II. Налогообложение организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц в Российской Федерации
- •Тема 10. Система косвенного налогообложения
- •Методические указания
- •Вопросы для самопроверки
- •Литература
- •Тема 11. Налогообложение доходов юридических и физических лиц в Российской Федерации
- •Методические указания
- •Вопросы для самопроверки
- •Литература
- •Тема 12. Специальные налоговые режимы
- •Методические указания
- •Вопросы для самопроверки
- •Литература
- •Тема 13. Налогообложение имущества юридических и физических лиц
- •Методические указания
- •Вопросы для самопроверки
- •Литература
- •Тема 14. Целевые налоги и сборы, уплачиваемые юридическими и физическими лицами
- •Методические указания
- •Вопросы для самопроверки
- •Литература
- •Тема 15. Налоги в системе природопользования и защиты окружающей среды.
- •Методические указания
- •Вопросы для самопроверки
- •Литература
- •Тема 16. Налоги и сборы, уплачиваемые отдельными категориями плательщиков.
- •Методические указания
- •Тема I. Налоги, уплачиваемые физическими лицами
- •1.2. Задачи на определение налоговой базы и суммы ндфл при получении доходов в форме материальной выгоды
- •1.3. Задачи на применение стандартных налоговых вычетов
- •1.4. Задачи на применение социальных налоговых вычетов
- •1.5. Задачи да применение имущественных налоговых вычетов
- •1.6. Комплексные задами на закрепление материала по теме
- •2. Налог на имущество физических лиц
- •3. Земельный налог
- •Тема II. Косвенные налоги и сборы
- •1. Налог на добавленную стоимость (ндс)
- •2. Акцизы
- •Тема 3. Налоги и сборы, уплачиваемые юридическими липами
- •1. Единый социальный налог (есн)
- •2. Налог на имущество организаций
- •3. Транспортный налог
- •4. Налог на прибыль организаций
- •Тема 5. Налогообложение субъектов малого предпринимательства. Специальные налоговые режимы
- •1. Упрощенная система налогообложения
- •Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности (енвд)
- •Комплексные задачи и деловые ситуации на закрепление материала по пройденным темам
- •Методические указания для самостоятельной работы
- •I. Входной самоконтроль
- •1.1. Методические указания по проведению самостоятельного входного контроля
- •Основные задания и вопросы
- •Дополнительная литература
- •2.2. Методические указания к самостоятельному изучению разделов дисциплины и текущему самоконтролю знаний
- •2.3. Основные задания и вопросы текущего самоконтроля (по разделам и темам курса)
- •Тема 1. Экономическая природа налогов
- •Вопросы для самопроверки
- •Тема 2. Основы построения системы налогообложения Вопросы для самопроверки
- •Тема 3. Налоговая политика государства Вопросы для самопроверки
- •Тема 4. Налоговая система рф Вопросы для самопроверки
- •Тема 5. Налоговые системы зарубежных стран Вопросы для самопроверки
- •Федеральные налоги и сборы
- •Тема 6. Система косвенного налогообложения Вопросы для самопроверки
- •Тема 7. Налогообложение доходов юридических и физических лиц Вопросы для самопроверки
- •Тема 8. Единый социальный налог (взнос) Вопросы для самопроверки
- •Тема 9. Налоги и сборы в системе природопользования Вопросы для самопроверки
- •Региональные налоги и сборы
- •Тема 10. Налог на имущество организаций Вопросы для самопроверки
- •Тема 11. Транспортный налог Вопросы для самопроверки
- •Местные налоги и сборы
- •Тема 12. Налог на имущество физических лиц Вопросы дли самопроверки
- •Тема 13. Земельный налог Вопросы для самопроверки
- •Специальные налоговые режимы
- •Тема 14. Упрощенная система налогообложения Вопросы для самопроверки
- •Темя 15. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности Вопросы для самопроверки
- •1. Характерными чертами налога как платежа в соответствии с Налоговым кодексом являются:
- •13. Доходы физического лица, полученные в виде материальной выгоды, облагаются по ставке:
- •14. Организации, производящие выплаты наемным работникам определяют налоговую базу по единому социальному налогу:
- •16. Плательщики ндс могут быть, освобождены от уплаты налога, если:
- •17. Переход на упрощенную систему налогообложения осуществляется:
- •19. Определение цены, учитываемой для целей налогообложения, производится налогоплательщиком исходя из:
- •20. Перевод на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности осуществляется:
- •4. Внеаудиторная дополнительная работа студентов
- •Аннотация
- •Реферат Требования к рефератам
- •Тематика рефератов
- •Эссе Требования к эссе
- •Тематика эссе
- •Методические указания по написанию курсовой работы
- •Общие положения по написанию курсовой работы
- •Основные требования к курсовой работе
- •Основные этапы выполнения курсовой работы
- •Выбор темы курсовой работы
- •Работа с литературой
- •Составление плана
- •Написание курсовой работы
- •Оформление курсовой работы
- •Требования оформления в соответствии с межгосударственнымстандартом гост 7.32-2001
- •1. Поля
- •3. Названия глав и параграфов
- •7. Таблицы
- •8. Формулы
- •9. Ссылки на использованные источники
- •10. Приложения
- •Приложение б Структура расходов предприятия
- •11. Список использованной литературы
- •Список тем, рекомендованных для написания курсовых работ по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •Вопросы к экзамену по дисциплине «налоги и налогообложение»
- •Темы для обсуждения
- •1. Налог на добавленную стоимость
- •1. Задание
- •2. Задание
- •3. Задание
- •4. Задание
- •2. Понятие налога, налоговая система
- •3. Налоги с юридических лиц
- •4. Налог на доходы физических лиц
- •18. Задание
- •19. Задание
- •20. Задание
- •21. Задание
- •22. Задание
- •23. Задание
- •24. Задание
- •25. Задание
- •26. Задание
- •27. Задание
- •28. Задание
- •29. Задание
- •30. Задание
- •31. Задание
- •32. Задание
- •5. Единый социальный налог
- •33. Задание
- •34. Задание
- •35. Задание
- •36. Задание
- •37. Задание
- •38. Задание
- •6. Налог на прибыль
- •39. Задание
- •40. Задание
- •41. Задание
- •42. Задание
- •43. Задание
- •44. Задание
- •45. Задание
- •7. Транспортный налог
- •46. Задание
- •8. Налог на имущество
- •51. Задание
- •52. Задание
- •75. Задание
- •53. Задание
- •54. Задание
- •55. Задание
- •56. Задание
- •9. Упрощенная система налогообложения
- •57. Задание
- •58. Задание
- •59. Задание
- •60. Задание
- •61. Задание
- •10. Единый налог на вмененный доход
- •62. Задание
- •63. Задание
- •64. Задание
- •65. Задание
- •66. Задание
- •67. Задание
- •Библиографический список
Требования оформления в соответствии с межгосударственнымстандартом гост 7.32-2001
1. Поля
- правое - 10 мм
- верхнее, нижнее, левое - 20 мм
2. Размер шрифта - 14, Интервал – 1,5
3. Названия глав и параграфов
- в содержании пишется с ПРОПИСНОЙ БУКВЫ, остальные буквы - строчные. После номера раздела, подраздела (главы, параграфа) точку не ставят(см. пример)___
1 Теоретическая сущность налогов
1.1 Экономическая природа налогов
- в тексте работы названия глав и параграфов пишутся прописными (заглавными) буквами. После номера раздела, подраздела (главы, параграфа) точку не ставят.
4. Нумерация страниц - ВНИЗУ страницы по центру
Номер страницы не ставится на титульном листе и содержании, но они входят в общую нумерацию страниц, так же, как и Приложения. Страницы приложений нумеруются.
5. Списки (перечисления)
1 вариант (при помощи дефиса):
- налог
- налоговая система и т.д.
2 вариант (при помощи букв):
) Налог
} Налоговая система (НЕ ИСПОЛЬЗОВАТЬ буквы Ё, 3, Й, О, Ч, Ь, Ы, Ъ)
Для детализации списка используются ЦИФРЫ, после которых
обязательно ставится скобка:
1 вариант:
- налог
1) прямой
2) косвенный
- налоговая система
1) России
2) Франции
2 вариант:
а) налог:
1) прямой
2) косвенный
б) Налоговая с
1) России
2)Франции
6. Рисунки
}
Поясняющие данные
Рисунок 1 - Название [ 8, С.34 ]
Слово «Рисунок» пишется полностью, наименование (название) через тире, нумерация сквозная по всей работе. Ссылка в квадратных скобках используется, если рисунок взят из конкретного источника. Если рисунок составлен автором или на основе нескольких источников, об этом следует упомянуть в тексте работы.
ДОПУСКАЮТСЯ ЦВЕТНЫЕ РИСУНКИ
7. Таблицы
Таблица 1 - Название { 8, С.34
Показатели |
Сумма |
|
|
Слово «таблица» пишется слева, без абзацного отступа, через тире идет название; в тексте таблицы допускается шрифт меньший, чем в тексте.
Запрещается включать в таблицу графу «№ п/п» и незаполненные ячейки. При отсутствии данных ставится тире.
Нумерация таблицы - сквозная, арабскими цифрами. Ссылка в квадратных скобках используется, если таблица взята из конкретного источники. Если таблица составлена автором или на основе нескольких источников, об этом следует упомянуть в тексте работы.
В одной графе должно соблюдаться одинаковое количество знаков после запятой. Цифры в графах должны располагаться так, чтобы разряды чисел располагались один под другим.
Таблицы с переносом на другую страницу
Таблица 1 - Название [ 8, С.34 ]
-
Показатели
Сумма
(нижняя ограничительная линия не проводится)
Продолжение таблицы 1
Показатели |
Сумма |
|
|
|
|
(повторяется шапка, проводится нижняя ограничительная линия)
