Дополнительная литература

1. Научные издания: Научные записки кафедры финансов, денежного обращения и кредита Уральского государственного экономического университета № 1- 21.

2. Журналы: Финансы, Налоговый навигатор, Налоговый вестник.

3. Газеты: Экономика и жизнь.

4. Сайты: www.nalog.ru vww.ni in fi п. M www.ex pen.ru www, finniarket.ru w-ww.eemany. kiel.ua

2.2. Методические указания к самостоятельному изучению разделов дисциплины и текущему самоконтролю знаний

При изучении материала следует сосредоточить свое внимание па следующих основных моментах разделов учебной дисциплины:

1. Функции налогов.

2. Классификация налогов.

3. Принципы построения системы налогообложения.

4. Характеристика налоговой системы РФ.

5. Экономическая сущность и признаки налога.

6. Права налогоплательщиков.

7. Обязанности налогоплательщиков.

8. Элементы налогообложения.

9. Права налоговых органов.

10. Обязанности налоговых органов.

11. Принципы построения налоговой системы РФ.

12. Основы налогового законодательства РФ.

13. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.

14. Порядок исчисления налога на доходы физических лиц и РФ.

15. Порядок предоставления и размер социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

16. Порядок предоставления и размер стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

17. Порядок предоставления и размер имущественных налоговых вы­четов по налогу на доходы физических лиц.

18. Экономическая сущность и порядок исчисления единого социального налога.

19. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок переноса убытков на будущее для целей налогообложения прибыли организаций.

20. Классификация доходов организаций для целей налогового учета.

21. Классификация расходов организаций для целей налогового учета.

22. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, особенности определения налоговой базы, ставки налога.

23. Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложе­ния, особенности определения налоговой базы, ставки налога.

24. Порядок исчисления и уплаты местных налогов. Их место и роль в доходах местных бюджетов.

25. Упрощенная система налогообложения: сущность, порядок перехо­да, объект налогообложения и ставки.

26. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.

27. Налоговая система США.

28. Налоговая система Германии.

29. Налоговая система Китая.

30. Международные соглашения об устранении двойного налогообло­жения. Роль налогов во внешнеэкономической деятельности.

2.3. Основные задания и вопросы текущего самоконтроля (по разделам и темам курса)

Тема 1. Экономическая природа налогов

Вопросы для самопроверки

1. Каково место налоговых отношений в системе финансовых?

2. В чем заключается экономическая сущность налогов?

3. Какие существуют точки зрения ученых на сущность налогов?

4. Каковы характерные черты и признаки налога?

5. Какие функции налога рассматриваются в экономической литературе?

6. Как проявляется на практике фискальная функция налогов?

7. Какова Ваша точка зрения на экономическую сущность и функции налогов?