- •Уральский финансово-юридический институт
- •Налоги и налогообложение учебно-методический комплекс
- •Екатеринбург 2011
- •Введение
- •Рабочая программа по курсу «налоги и налогообложение»
- •Раздел I. Экономическая природа налогов. Основы налогообложения.
- •Тема 1. Экономическая сущность налогов
- •Тема 2. Основы построения налогов и налогообложения
- •Тема 3. Налоговая политика государства
- •Тема 4. Налоговая система Российской Федерации
- •Тема 5. Становление и развитие налоговой системы России
- •Тема 6. Права и обязанности государственных налоговых инспекций
- •Тема 7. Контроль налоговых органов за исчислением и уплатой налогов предприятиями
- •Тема 8. Контроль налоговых органов за налогами с населения
- •Тема 9. Учет и отчетность по налогам
- •Раздел II. Налогообложение организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц в Российской Федерации
- •Тема 10. Система косвенного налогообложения
- •Методические указания
- •Вопросы для самопроверки
- •Литература
- •Тема 11. Налогообложение доходов юридических и физических лиц в Российской Федерации
- •Методические указания
- •Вопросы для самопроверки
- •Литература
- •Тема 12. Специальные налоговые режимы
- •Методические указания
- •Вопросы для самопроверки
- •Литература
- •Тема 13. Налогообложение имущества юридических и физических лиц
- •Методические указания
- •Вопросы для самопроверки
- •Литература
- •Тема 14. Целевые налоги и сборы, уплачиваемые юридическими и физическими лицами
- •Методические указания
- •Вопросы для самопроверки
- •Литература
- •Тема 15. Налоги в системе природопользования и защиты окружающей среды.
- •Методические указания
- •Вопросы для самопроверки
- •Литература
- •Тема 16. Налоги и сборы, уплачиваемые отдельными категориями плательщиков.
- •Методические указания
- •Тема I. Налоги, уплачиваемые физическими лицами
- •1.2. Задачи на определение налоговой базы и суммы ндфл при получении доходов в форме материальной выгоды
- •1.3. Задачи на применение стандартных налоговых вычетов
- •1.4. Задачи на применение социальных налоговых вычетов
- •1.5. Задачи да применение имущественных налоговых вычетов
- •1.6. Комплексные задами на закрепление материала по теме
- •2. Налог на имущество физических лиц
- •3. Земельный налог
- •Тема II. Косвенные налоги и сборы
- •1. Налог на добавленную стоимость (ндс)
- •2. Акцизы
- •Тема 3. Налоги и сборы, уплачиваемые юридическими липами
- •1. Единый социальный налог (есн)
- •2. Налог на имущество организаций
- •3. Транспортный налог
- •4. Налог на прибыль организаций
- •Тема 5. Налогообложение субъектов малого предпринимательства. Специальные налоговые режимы
- •1. Упрощенная система налогообложения
- •Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности (енвд)
- •Комплексные задачи и деловые ситуации на закрепление материала по пройденным темам
- •Методические указания для самостоятельной работы
- •I. Входной самоконтроль
- •1.1. Методические указания по проведению самостоятельного входного контроля
- •Основные задания и вопросы
- •Дополнительная литература
- •2.2. Методические указания к самостоятельному изучению разделов дисциплины и текущему самоконтролю знаний
- •2.3. Основные задания и вопросы текущего самоконтроля (по разделам и темам курса)
- •Тема 1. Экономическая природа налогов
- •Вопросы для самопроверки
- •Тема 2. Основы построения системы налогообложения Вопросы для самопроверки
- •Тема 3. Налоговая политика государства Вопросы для самопроверки
- •Тема 4. Налоговая система рф Вопросы для самопроверки
- •Тема 5. Налоговые системы зарубежных стран Вопросы для самопроверки
- •Федеральные налоги и сборы
- •Тема 6. Система косвенного налогообложения Вопросы для самопроверки
- •Тема 7. Налогообложение доходов юридических и физических лиц Вопросы для самопроверки
- •Тема 8. Единый социальный налог (взнос) Вопросы для самопроверки
- •Тема 9. Налоги и сборы в системе природопользования Вопросы для самопроверки
- •Региональные налоги и сборы
- •Тема 10. Налог на имущество организаций Вопросы для самопроверки
- •Тема 11. Транспортный налог Вопросы для самопроверки
- •Местные налоги и сборы
- •Тема 12. Налог на имущество физических лиц Вопросы дли самопроверки
- •Тема 13. Земельный налог Вопросы для самопроверки
- •Специальные налоговые режимы
- •Тема 14. Упрощенная система налогообложения Вопросы для самопроверки
- •Темя 15. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности Вопросы для самопроверки
- •1. Характерными чертами налога как платежа в соответствии с Налоговым кодексом являются:
- •13. Доходы физического лица, полученные в виде материальной выгоды, облагаются по ставке:
- •14. Организации, производящие выплаты наемным работникам определяют налоговую базу по единому социальному налогу:
- •16. Плательщики ндс могут быть, освобождены от уплаты налога, если:
- •17. Переход на упрощенную систему налогообложения осуществляется:
- •19. Определение цены, учитываемой для целей налогообложения, производится налогоплательщиком исходя из:
- •20. Перевод на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности осуществляется:
- •4. Внеаудиторная дополнительная работа студентов
- •Аннотация
- •Реферат Требования к рефератам
- •Тематика рефератов
- •Эссе Требования к эссе
- •Тематика эссе
- •Методические указания по написанию курсовой работы
- •Общие положения по написанию курсовой работы
- •Основные требования к курсовой работе
- •Основные этапы выполнения курсовой работы
- •Выбор темы курсовой работы
- •Работа с литературой
- •Составление плана
- •Написание курсовой работы
- •Оформление курсовой работы
- •Требования оформления в соответствии с межгосударственнымстандартом гост 7.32-2001
- •1. Поля
- •3. Названия глав и параграфов
- •7. Таблицы
- •8. Формулы
- •9. Ссылки на использованные источники
- •10. Приложения
- •Приложение б Структура расходов предприятия
- •11. Список использованной литературы
- •Список тем, рекомендованных для написания курсовых работ по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •Вопросы к экзамену по дисциплине «налоги и налогообложение»
- •Темы для обсуждения
- •1. Налог на добавленную стоимость
- •1. Задание
- •2. Задание
- •3. Задание
- •4. Задание
- •2. Понятие налога, налоговая система
- •3. Налоги с юридических лиц
- •4. Налог на доходы физических лиц
- •18. Задание
- •19. Задание
- •20. Задание
- •21. Задание
- •22. Задание
- •23. Задание
- •24. Задание
- •25. Задание
- •26. Задание
- •27. Задание
- •28. Задание
- •29. Задание
- •30. Задание
- •31. Задание
- •32. Задание
- •5. Единый социальный налог
- •33. Задание
- •34. Задание
- •35. Задание
- •36. Задание
- •37. Задание
- •38. Задание
- •6. Налог на прибыль
- •39. Задание
- •40. Задание
- •41. Задание
- •42. Задание
- •43. Задание
- •44. Задание
- •45. Задание
- •7. Транспортный налог
- •46. Задание
- •8. Налог на имущество
- •51. Задание
- •52. Задание
- •75. Задание
- •53. Задание
- •54. Задание
- •55. Задание
- •56. Задание
- •9. Упрощенная система налогообложения
- •57. Задание
- •58. Задание
- •59. Задание
- •60. Задание
- •61. Задание
- •10. Единый налог на вмененный доход
- •62. Задание
- •63. Задание
- •64. Задание
- •65. Задание
- •66. Задание
- •67. Задание
- •Библиографический список
Эссе Требования к эссе
Эссе - это развернутый письменный ответ на поставленный проблемный вопрос (ситуацию), в котором студент выражает собственное мнение, отношение, позицию. При написании эссе студент должен подтвердить глубокое знание соответствующей предметной области. Объем эссе - не менее 1 и не более 3 листов формата А4.
Главная цель эссе - закрепление навыков письменной аргументации, умения выдвинуть и обосновать собственную точку зрения в рамках научной дискуссии.
Примерный план эссе может быть следующим:
описание проблемы;
причины ее возникновения;
актуальность в современных условиях;
последствия для различных субъектов;
перспективы дальнейшего решения (развития).
Тематика эссе
1. Описание предложений по реформированию фискальной политики РФ на современном этапе.
2. Проблемы реализации фискальной политики РФ на современном этапе.
3. Проблемы реформирования налоговой системы РФ на современном этапе.
Методические указания по написанию курсовой работы
При подготовке любой научной работы студенты должны помнить, что исследование должно иметь ЦЕЛЬ, СМЫСЛ, или другими словами, главную идею. Наличие такой идеи позволяет правильно и логично построить структуру исследования.
Структурно, курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных литературных источников, приложений. Курсовая работа студента может содержать от двух до пяти разделов, по желанию студента.
Введение курсовой работы содержит анонс предстоящего исследования. Во введении студент должен отразить цель, которую он поставил перед собой, выбрав конкретную тему, актуальность данной темы исследования, степень изученности данной темы в экономической литературе отечественными и зарубежными учеными, базу исследования.
Первая глава научной работы представляет собой теоретическое исследование по выбранной теме. В этой главе студент должен показать умение пользоваться экономической литературой, обобщать и анализировать различные подходы к исследуемой проблеме. Важно показать, какое место исследуемая проблема занимает во всей экономической модели функционирования национальной (региональной. мировой) экономики. Результатом первой главы должна быть развернутая теоретическая модель исследуемой проблемы, определяющей все основные термины и понятия, используемые в дальнейшей работе. При этом студент должен не просто обобщить имеющиеся высказывания по исследуемой проблеме, но и высказать собственное суждение, обосновать свою точку зрения, подкрепленную логическими рассуждениями.
Вторая глава исследования – аналитическая. В ней студент должен глубоко и двусторонне проанализировать выбранную тему с различных сторон, выявить основные проблемные вопросы и наметить некоторые пути устранения данных проблем. Курсовая работа может опираться на практический материал мирового, федерального или регионального уровня. При этом следует иметь в виду, что практика не всегда соответствует тем теоретическим выводам и наработкам, которые получены в первой главе. Такое несоответствие необходимо выявить и указать его причины. Исследование проводится за некоторый репрезентативный период (не менее года, при возможности до трех лет), с оформлением и группировкой собранных данных в табличной форме. При этом по тексту работы располагаются те таблицы, которые содержат информационный материал. Результатом второй главы должна быть составленная студентом модель изучаемого вопроса, с обоснованием негативных сторон деятельности и намеченными путями их преодоления.
Третья глава научного исследования должна содержать взгляд на будущее изучаемой проблемы. В этой главе обосновывается применение нового продукта, новой методики проведения анализа, какого-либо иного новационного материала. Эта глава является вершиной всего исследования, проводимого студентом.
Заключение научной работы должно содержать перечень основных выводов, сделанных автором в процессе исследования.
Далее располагается список использованных литературных источников. Порядок ранжирования в данном списке определяется действующим ГОСТом.
В приложения выносятся справочные материалы, на которые ссылается автор в своей работе. Данный раздел научного исследования не подпадает под действие стандартов, распространяющихся на другие разделы работы.
