Добавил:
Upload
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Podatkova_sistema_Zaoch_Fin_EP_2011.doc
X
- •Міністерство фінансів України
- •Податкова система
- •Дніпропетровськ – 2011
- •Дніпропетровська державна фінансова академія
- •Податкова система
- •6.030504 “Економіка підприємства”
- •Передмова
- •1. Програма навчальної дисципліни
- •1.1. Опис навчальної дисципліни
- •1.2. Тематичний план навчальної дисципліни
- •1.3. Зміст навчальної дисципліни
- •Модуль 1. Система оподаткування та податкова робота в Україні Змістовий модуль 1. Податкова система та податкова політика держави
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Ухилення від податків і перекладання податків
- •Тема 4. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Тема 5. Державна податкова служба України
- •Тема 6. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •7. Податок на додану вартість
- •Тема 8. Акцизний податок
- •Тема 9. Мито
- •Тема 10. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 11. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 12. Спеціальні податкові режими
- •Тема 13. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 14. Інші податкові та неподаткові платежі в бюджет
- •Модуль 3. Індивідуальне науково-дослідне завдання (індз)
- •2. Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 3. Ухилення від податків і перекладання податків
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 4. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 5. Державна податкова служба України
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Ситуаційні завдання
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 6. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Ситуаційні завдання
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 7. Податок на додану вартість
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Ситуаційні завдання
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 8. Акцизний податок
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Ситуаційні завдання
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 9. Мито
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Ситуаційні завдання
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 10. Податок на прибуток підприємств
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Ситуаційні завдання
- •Показники діяльності виробничого об’єднання “Альфа”
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 11. Податок на доходи фізичних осіб
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Ситуаційні завдання
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 12. Спеціальні податкові режими
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Ситуаційні завдання
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Змістовий модуль 5. Інші податки, збори та неподаткові платежі
- •Тема 13. Плата за ресурси та послуги
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Ситуаційні завдання
- •Земельні ділянки громадян, які проживають у Бабушкінському районі м. Дніпропетровськ
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 14. Інші податкові та неподаткові платежі в бюджет
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Ситуаційні завдання
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •3. Методичні рекомендації до Практичних занять
- •Тема 5. Державна податкова служба України
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Тема 6. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •План заняття
- •Методичні рекомендації
- •Ситуаційні завдання
- •Тема 6. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Методичні рекомендації
- •Порядок проведення ділової гри – робота в командах
- •Етап перший – вхідне тестування – тренінг (виконується протягом 20 хвилин)
- •Вхідні тестові завдання
- •1. Податковий кодекс України регулює відносини, що виникають:
- •2. Податковий кодекс України не регулює питання:
- •3. Податком є:
- •4. Збором (платою, внеском) є:
- •5. Зарахування загальнодержавних податків та зборів до державного і місцевих бюджетів здійснюється відповідно до:
- •6. Грошове зобов’язання платника податків це:
- •7. Податкове зобов’язання це:
- •8. Податковий борг це:
- •9. Платниками податків визнаються:
- •10. Платник податків зобов’язаний:
- •Етап другий – виконання практичного завдання (виконується протягом 30 хвилин)
- •Вихідні дані для виконання практичного завдання другого етапу ділової гри
- •Етап третій – колоквіум (виконується протягом 40 хвилин)
- •Тема 7. Податок на додану вартість
- •План заняття
- •Ситуаційні завдання
- •Перелік операцій оов “Мрія”
- •Проблемні питання для обговорення
- •Тестові завдання
- •Ключові терміни та поняття
- •Тема 7. Податок на додану вартість
- •Методичні рекомендації
- •Перелік продукції ват “Кварц”
- •Придбані сировина та матеріали ват “Кварц”
- •Бібліографічний список до практичного заняття
- •Практичне заняття № 7 (рольова гра - робота в командах)
- •Тема 7. Податок на додану вартість
- •Порядок проведення рольової гри – робота в командах
- •Методичні рекомендації
- •Тема 8. Акцизний податок
- •Ситуаційні завдання
- •Перелік алкогольної продукції
- •Перелік тютюнової продукції тов «тод»
- •Проблемні питання для обговорення
- •Тестові завдання
- •1. Акцизний податок – це:
- •2. Платниками акцизного податку є:
- •3. Об’єктами оподаткування акцизного податку є операції з:
- •4. У разі обчислення акцизного податку із застосуванням адвалорних ставок базою оподаткування є:
- •5. У разі обчислення акцизного податку із застосуванням специфічних ставок базою оподаткування є:
- •Ключові терміни та поняття
- •Тема 9. Мито
- •Ситуаційні завдання
- •Тестові завдання
- •Тема 10. Податок на прибуток підприємств
- •План заняття
- •Методичні рекомендації
- •При здійсненні розрахунків визначення суми податку на прибуток, що підлягає сплаті до Державного бюджету України необхідно керуватися вище вказаним Кодексом у такому порядку:
- •Ситуаційні завдання
- •Фінансово-господарські операції во «Крокус»
- •Тестові завдання
- •1. Відповідно до Податкового кодексу України податок на прибуток відноситься до:
- •2. Податок на прибуток – це:
- •3. Платниками податку на прибуток з числа резидентів є:
- •4. Платниками податку на прибуток з числа нерезидентів є:
- •Ключові терміни та поняття
- •Бібліографічний список до практичного заняття
- •Практичне заняття № 11 – 12.
- •Тема 11. Податок на доходи фізичних осіб
- •План заняття
- •Методичні рекомендації
- •При здійсненні розрахунків визначення суми податку на доходи фізичних осіб, що підлягає сплаті до бюджету необхідно керуватися вище вказаним Кодексом у такому порядку:
- •Ситуаційні завдання
- •Відомість особового обліку доходів Самойленко в.П.
- •Контрольні завдання
- •Відомість особового обліку доходів Петрухіна д.А.
- •Відомість особового обліку доходів Смирнової і.Д.
- •Проблемні питання для обговорення
- •Тестові завдання
- •1. Платниками податку на доходи фізичних осіб є:
- •4. Загальний оподатковуваний дохід платника податку на доходи фізичних осіб це:
- •Ключові терміни та поняття
- •Бібліографічний список до індивідуального заняття
- •Практичне заняття № 13.
- •Тема 12. Спеціальні податкові режими
- •План заняття
- •Методичні рекомендації
- •Ситуаційні завдання
- •Показники діяльності підприємства
- •Показники діяльності підприємства
- •Показники діяльності юридичної особи – товаровиробника сільськогосподарської продукції
- •Тестові завдання
- •1. Платниками єдиного податку можуть бути такі суб’єкти підприємницької діяльності – юридичні особи, у яких:
- •2. Платниками єдиного податку можуть бути такі суб’єкти підприємницької діяльності – фізичні особи:
- •3. Ставку єдиного податку для юридичних осіб – суб‘єктів підприємницької діяльності встановлено у такому розмірі:
- •4. Для фізичних осіб – суб‘єктів підприємницької діяльності ставка єдиного податку встановлюється:
- •5. Для фізичних осіб – суб‘єктів підприємницької діяльності ставка єдиного податку:
- •6. Юридичні та фізичні особи – суб‘єкти підприємницької діяльності сплачують єдиний податок:
- •7. Платниками фіксованого сільськогосподарського податку можуть бути:
- •8. Ставка фіксованого сільськогосподарського податку з одного гектара сільськогосподарських угідь та/або земель водного фонду для сільськогосподарських товаровиробників залежить від:
- •9. Ставка фіксованого сільськогосподарського податку з одного гектара сільськогосподарських угідь та/або земель водного фонду для сільськогосподарських товаровиробників встановлюється:
- •10. Сплата фіксованого сільськогосподарського податку проводиться:
- •Ключові терміни та поняття
- •Бібліографічний список до практичного заняття
- •Практичне заняття № 14.
- •Тема 13. Плата за ресурси та послуги
- •План заняття
- •Методичні рекомендації
- •Ситуаційні завдання
- •Перелік транспортних засобів підприємства «Алеф»
- •Перелік транспортних засобів підприємства «Схід»
- •Земельні ділянки сільськогосподарського підприємства “Колос”
- •Тестові завдання
- •11. Об’єктами оподаткування збору за спеціальне використання води є:
- •12. Для сплати збору за спеціальне використання води встановлено базовий звітний податковий період, який дорівнює:
- •Ключові терміни та поняття
- •Тема 15. Інші податкові та неподаткові платежі в бюджет
- •Ситуаційні завдання
- •Проблемні питання для обговорення
- •Тестові завдання
- •Ключові терміни та поняття
- •Бібліографічний список до практичного заняття
- •4. Методичні рекомендації до виконання індивідуалЬних завдань
- •4.1. Індивідуальні завдання Модуль 1. Система оподаткування та податкова робота в Україні Змістовий модуль 1. Податкова система та податкова політика держави
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Ухилення від податків і перекладання податків
- •Тема 4. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Тема 5. Державна податкова служба України
- •Тема 6. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •7. Податок на додану вартість
- •Тема 8. Акцизний податок
- •Тема 9. Мито
- •Тема 10. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 11. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 12. Спеціальні податкові режими
- •Тема 13. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 14. Інші податкові та неподаткові платежі в бюджет
- •4.2. Індивідуальні науково-дослідні завдання
- •4.2.1.Тематика тез доповіді на науково-практичну конференцію з актуальних питань тем дисципліни (6 семестр)
- •4.2.2.Тематика тез доповіді, наукової статті (7 семестр)
- •Питання до модульного контролю №1:
- •Питання до модульного контролю №2:
- •Питання до екзамену з дисципліни «Податкова система»:
- •7. Список рекомендованої літератури
- •Додаткова література
Фінансово-господарські операції во «Крокус»
№ за/п |
Назва операції |
За І квартал (тис. грн.) |
За ІІ квартал (тис. грн.) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Реалізовано товарів (з ПДВ) |
3200,0 |
4260,0 |
|
2 |
Отримано безповоротну фінансову допомогу згідно з договором дарування без відповідної компенсації |
- |
30,0 |
|
3 |
Отримано доходи від здавання приміщення в оперативну оренду |
90,0 |
110,0 |
|
Продовження таблиці 3.10
№ за/п |
Назва операції |
За І квартал (тис. грн.) |
За ІІ квартал (тис. грн.) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
4 |
Придбано матеріалів, сировини, комплектуючих виробів |
240,0 |
410,0 |
|
5 |
Сплачено за послуги, пов’язані з виробничим процесом |
48,0 |
90,0 |
|
6 |
Витрачено на оплату праці фізичних осіб, що перебувають у трудових відносинах з ВО |
80,0 |
135,0 |
|
7 |
Сума єдиного соціального внеску |
визначити |
||
8 |
Сплачено податки: |
|
|
|
|
- за першу реєстрацію транспортних засобів |
|
4,0 |
|
|
- плату за землю |
2,0 |
2,0 |
|
|
- місцеві податки і збори |
8 |
0,3 |
|
9 |
Витрачено на утримання: - будинку культури (що перебуває на балансі виробничого об’єднання) |
3,5 |
12,0 |
|
10 |
Загальна сума амортизаційних відрахувань |
15,0 |
29,1 |
|
11 |
Придбано торгові патенти |
0,3 |
0,3 |
|
Необхідно:
Обчислити податок на прибуток за ІІ кв. звітного податкового періоду, що підлягає сплаті до бюджету.
Заповнити декларацію про прибуток підприємства.
Указати строки подання декларації до ДПІ та строки сплати податку на прибуток до бюджету.
Завдання 7. За результатами звітного періоду підприємство –платник податку на прибуток підприємств отримало від’ємне значення об’єкта оподаткування.
Як враховується від’ємне значення об’єкта оподаткування в результатах наступних податкових періодів?
Завдання 8. Підприємство оплатило вартість одного року навчання дитини найманого працівника у вищому учбовому закладі. Сума, сплачених підприємством коштів, склала 10 500 грн.
Чи має право підприємство включати до складу витрат кошти на навчання дитини працівника?
Завдання 9. Чи дозволені бартерні операції та операції із заліку зустрічних однорідних вимог, якщо один із контрагентів є платником податку на прибуток на загальних підставах, а другий – фізична особа-підприємець, яка сплачує податок з доходів фізичних осіб на загальних підставах?
Чи існують обмеження щодо проведення таких операцій між зазначеними особами?
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]