Іі. Розшифрування залишків окремих рахунків станом на 1 жовтня 20__ року
Рахунок 372 “Розрахунки з підзвітними особами”
№ п/п |
Прізвища та ініціали |
Посада |
Сума (грн.) |
|
Дебет |
Кредит |
|||
1 |
Іванів О.М. |
Експедитор |
15,00 |
|
2 |
Максименко Н.І. |
Гол. бух. |
54,00 |
|
3 |
Дуденко Т.М. |
Менеджер |
|
45,00 |
Разом |
69,00 |
45,00 |
||
Рахунок 203 “Паливо”
№ п/п |
Паливо |
Кількість (л) |
Ціна (грн.) |
Сума (грн.) |
1 |
Бензин (А-95) |
2500 |
3,90 |
9750,00 |
2 |
Дизпаливо |
807,5 |
4,00 |
3230,00 |
Разом |
х |
х |
12980,00 |
|
Рахунок 63 “Розрахунки з постачальниками та підрядчиками”
№ п/п |
Назва постачальника |
Сума (грн.) |
1. |
МП “Обрій” |
7800,00 |
2. |
Фірма “Техно” |
6400,00 |
3. |
Завод “Оргтехніка” |
2300,00 |
Разом: |
16500,00 |
|
Рахунок 36 “Розрахунки з покупцями і замовниками”
№ п/п |
Назва покупця |
Сума (грн.) |
1. |
Чернівецька база |
4432,00 |
2. |
Київська база |
7338,00 |
Разом: |
11770,00 |
|
Рахунок 64 “Розрахунки за податками й платежами”
№ п/п |
Види податків |
Сума (грн.) |
|
Дебет |
Кредит |
||
1. |
Податок на додану вартість |
|
7800,00 |
2. |
Податок на прибуток |
|
1760,00 |
3. |
Податок з доходів з фізичних осіб |
|
2404,00 |
|
Разом |
|
11964,00 |
ІIІ. Господарські операції за жовтень 20__ року:
№ п/п |
Короткий зміст операцій |
Сума, грн. |
1)а |
Оприбутковано на склад запасні частини, що надійшли від МП “Обрій” (без ПДВ) |
8400 |
1)б |
Нараховано ПДВ (податковий кредит) |
? |
2)а
|
Надійшло паливо від постачальника - фірми “Техно” (без ПДВ) |
990 |
2)б |
Нараховано ПДВ (податковий кредит) |
? |
3) |
Витрачено запасні частини на утримання машин і обладнання |
1285 |
4) |
Списана частина витрат по передоплаті друкованих видань на адміністративні витрати |
65 |
5) |
Нарахована заробітна плата працівникам підприємства: адмінперсоналу виробничому персоналу |
19500 22200 |
6) |
Утримана з нарахованої заробітної плати: Податок з доходів фізичних осіб – ЄСВ - |
? ? |
7) |
Здійснено нарахування на фонд оплати праці ЄСВ - 36,77 %; |
? |
8) |
Надійшли в касу кошти з поточного рахунку для виплати заробітної плати |
24200 |
9) |
Видана з каси заробітна плата |
24200 |
10) |
Нарахована амортизація (знос основних засобів) на: Об’єкти загальновиробничого призначення Об’єкти загальногосподарського призначення |
390 250 |
11)а |
Оприбутковано на склад матеріали від постачальника заводу “Оргтехніка” (без ПДВ) |
75000 |
11)б |
Нараховано ПДВ (податковий кредит) |
? |
12) |
Списано витрачені матеріали на утримання: Об’єкта загальновиробничого призначення Об’єкта загальногосподарського призначення |
300 120 |
13) |
Видано з каси під звіт Дуденко Т.М. |
30 |
14) |
Витрачено матеріали на виготовлення кавоварок |
42050 |
15) |
Списано паливо, витрачене на збут продукції |
771 |
16) |
Списано витрачені матеріали на адміністративні витрати |
80 |
17) |
Зарахована на поточний рахунок короткострокова позика банку |
10000 |
18) |
Списано загальновиробничі витрати на рахунок “Виробництво” без розподілу загальною сумою |
? |
19) |
Оприбуткована на склад готова продукція, випущена з основного виробництва, по фактичній собівартості: кавоварки 1490 штук. Залишки незавершеного виробництва на початок місяця 23700 грн., залишки незавершеного виробництва на кінець місяця 900 грн. для всіх варіантів |
? |
20) |
Відпущена зі складу готова продукція за договірними цінами Чернівецькій базі, в т.ч. ПДВ |
90000 |
21) |
Відображено ПДВ (податкове зобов’язання) на реалізовану продукцію |
? |
22) |
Списана реалізована готова продукція по фактичній собівартості |
60000 |
23) |
Списано собівартість реалізації на фінансові результати |
? |
24) |
Списано дохід від реалізації продукції на фінансові результати (без ПДВ) |
? |
25) |
Зараховано на поточний рахунок кошти, що надійшли від покупця Чернівецької базі, в т.ч. ПДВ |
72100 |
26) |
Списано матеріали, витрачені на пакування готової продукції (витрати на збут) |
150 |
27) |
Списано витрати на збут на фінансові результати |
? |
28) |
Списано адміністративні витрати на фінансові результати |
? |
29) |
Нараховано податок на прибуток |
1470 |
30) |
Списано податок на прибуток на фінансові результати |
? |
31) |
Визначено та списано фінансовий результат |
? |
32) |
Перераховано з поточного рахунку: -банку в погашення заборгованості по короткостроковій позиці; -до цільових фондів; -постачальникам заводу “Оргтехніка” |
9000 10100 20000 |
33) |
Перераховано з поточного рахунку в бюджет: -податок з доходів фізичних осіб; -податок на прибуток; -ПДВ |
4100 1400 3200 |
Журнал реєстрації господарських операцій
№ операції згідно завдання |
Кореспонденція рахунків |
Сума (грн.) |
№ журналу – ордера |
|
Дебет (номер рахунку) |
Кредит (номер рахунку) |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|