Бюджет управления проектом

Автор, название книги: А. О. Иванова «Петербургские маршруты: Путеводитель»

Формат:	84х108 1/32	Тираж:	3000 экз.
Объем:	20 уч.-изд. л. (464 стр.)	Оформление:	переплёт № 7, 4 краски, плёнка матовая
Объем:	14,5 физ. л.	Кол-во илл.:	Тоновых 100, штрих 120
Бумага:	на текст и иллюстрации офсетная 70 г/м2

1 ЭТАП. Расчет производственной стоимости изготовления книги

№№ п/п	Статьи расходов	Сумма (в руб.)
1.	Редакционные расходы	85 000
2.	Изготовление оригинал-макета	51 000
	набор	16 000
	корректура	16 000
	верстка	19 000
3.	Художественные и графические работы	39 500
4.	Расходы на бумагу	35 400
	на текст 1,25 т. по 26 500 руб.	33 100
	на обложку 0,05 т. по 45 000 руб.	2300
5.	Расходы на переплетные материалы	7500
	картон 0,3 т. по 10 500 руб.	3200
	форзац 0,05 т. по 26 500 руб.	1300
	пленка 300 м2 по 100 руб.	3000
6.	Типографские расходы	120 000
7.	Накладные расходы	51 600
8.	Расходы по обязательной рассылке	—
Итого производственная стоимость:		390 000

2 Этап. По какой цене продавать книгу?

Прежде всего отметим, что в первую очередь, ответ на этот вопрос должен дать рынок. Заказывающий редактор на основании всей доступной информации обязан подготовить следующую таблицу (предположим, что в нашем случае она выглядит так):

При розничной цене	Количество продаж в месяц
150	600
200	500
250	350
300	300
400	200

Данная таблица безусловно очень приблизительна (стоимость реального маркетингового исследования в разы дороже стоимости изготовления всего тиража), и только опыт и интуиция опытного заказывающего редактора позволит надеяться что ожидания достаточно часто будут достаточно точно совпадать с реальностью.

Ниже мы покажем, как на основании оценки стоимости тиража и скорости продаж по определенной цене оценить ДОХОДНОСТЬ проекта. Но прежде всего хотелось бы остановиться на описании сложившейся на сегодня системе ценообразования в России.

Практически любое издательство формирует прайс-лист и указывает в нем цену книги. Назовем ее базовой ценой (БЦ). Но разным торговым партнерам издательство продает книги с разными скидками. Величина скидки, как правило, зависит от объема закупок, аккуратности в расчетах, типе партнера и т.д.

Например, книготорговая сеть «ТОП-Книга», как правило добивается скидок до 40% от БЦ. В оптовом прайс-листе «ТОП-Книги» эта книга появится по цене близкой к БЦ издательства, а в магазине «ТОП-Книги» цена ее составит примерно 2,7  0,6  БЦ - 1,65  БЦ.

Для других книготорговых сетей и способов продаж коэффициенты «Тороговой накрутки» могут меняться, но реально (при постепенной регуляризации книготоргового рынка) уже не значительно.

Заказывающий редактор обязан разобраться, каким книготорговым партнерам будет реализована книга и с какой средней скидкой. Для простоты предположим, что книга «Петербургские маршруты: Путеводитель» будет реализована в основном, через одну книготорговую сеть, в которую книги отпускаются со скидкой 30% от БЦ и в магазинах этой сети книга продается по цене 1,5 от БЦ.

Можно вычислить, что:

Розничная цена	Базовая цена	Отпускная цена, 1 экз	Отпускная цена, тираж, тыс руб	Срок реализации проекта, мес.	Маржинальный доход (выручка минус производственные затраты)
150	100	70	210	3000/600=5	Убытки
200	135	95	295	3000/500=6	Убытки
250	170	120	360	3000/350=9	Убытки
300	200	140	420	3000/300=10	30
400	270	190	570	3000/200=15	180

В заключение отметим, что данные расчеты не учитывают необходимости выплаты авторского гонорара и налогов.

З адание слушателям: заполнить позиции типовой формы «Бюджет управления проектом» [Прил. I-8], пользуясь имеющимися у них типовыми расценками.

По ходу изложения материала может быть продемонстрирована таблица «Контроль за бюджетом» [Прил. II-16]