- •Тема 1. Теоретичні основи аналізу банківської діяльності
- •Предмет і метод аналізу.
- •Об’єкти і суб’єкти аналізу.
- •Інформаційне забезпечення аналізу.
- •Мета аналізу.
- •Основні принципи аналізу.
- •Види аналізу(Почитать).
- •Види аналізу(в шпору).
- •Прийоми та методи аналізу:
- •Тема 2. Аналіз власного капіталу банку
- •Економічна суть та види банківського капіталу.
- •Методика розрахунку власного капіталу згідно діючої інструкції нбу.
- •Поняття регулятивного капіталу та порядок його розрахунку.
- •2.5 Аналіз динаміки змін розміру статутного капіталу та факторів і причин.
- •2.4 Основні нормативи, що регулюють достатність капіталу.
- •2.6 Аналіз складу акціонерів на базі основних рахунків.
- •2.8 Аналіз складових власного капіталу.
- •2.7 Аналіз дивідендної політики банку.
- •2.9 Аналіз резервного капіталу, спеціальних фондів та інших резервів.
- •2.10 Аналіз нерозподіленого прибутку як складової частини власного капіталу.
- •2.11 Аналіз субординованого капіталу. Основні вимоги до коштів, залучених на умовах субординованого боргу.
- •3.1 Значення, завдання та інформаційне забезпечення аналізу зобов’язань банку.
- •3.2 Аналіз динаміки та структури зобов’язань банку.
- •Тема 3. Аналіз зобов’язань банку
- •3.3. Аналіз оптимального співвідношення строкових депозитів та депозитів до вимоги (онкольних депозитів).
- •3.4. Аналіз строкових депозитів за показниками (оборотності; середнього терміну зберігання; рівня осідання депозитних коштів; рівня використання депозитів).
- •3.5. Аналіз нестабільності депозитів.
- •3.6. Аналіз диверсифікації депозитів.
- •3.7. Аналіз з динаміки та структури депозитів до запитання.
- •3.8. Аналіз оборотності депозитів та рівня їх осідання на поточних рахунках клієнтів, та плинності залучення та закріплення клієнтів.
- •3.9. Аналіз рівня залежності ресурсної бази банку від залучення міжбанківських кредитів.
- •3.10. Аналіз оцінки ефективності залучених і позичених ресурсів банку.
- •Тема 4. Загальний аналіз активних операцій банку
- •4.1. Значення, завдання та інформаційне забезпечення загального аналізу активних операцій банку.
- •4.2. Аналіз основних напрямів активних операцій.
- •4.3.Аналіз динаміки (темпів росту, приросту) складу і структури активів.
- •4.4. Аналіз активів банку за допомогою системи коефіцієнтів.
- •4.5. Аналіз активів з позиції ризику.
- •4.6. Аналіз активів із позиції ліквідності.
- •4.7. Розрахунок та аналіз суми проблемних корпоративних кредитів, проблемних міжбанківських кредитів, проблемних цінних паперів.
- •Тема 5. Аналіз кредитних операцій банку
- •Основні завдання, інформаційна база, об’єкти та суб’єкти аналізу кредитних операцій.
- •Аналіз масштабів кредитної діяльності.
- •Аналіз руху кредитів (в т.Ч. І за коефіцієнтами надання і погашення кредиту).
- •Аналіз повернення позик.
- •Аналіз оборотності позик.
- •Аналіз диверсифікації кредитних вкладень.
- •Аналіз структури кредитного портфеля (за термінами надання; за галузями; за ризиком; за формами надання; за формами забезпечення тощо).
- •Аналіз якості кредитного портфеля за терміном погашення.
- •10. Аналіз динаміки відсоткових ставок за кредитами.
- •11. Аналіз оціночних показників ефективності та доходності кредитних операцій.
- •6.4Аналіз дотримання нормативів нбу щодо інвестицій.
- •6.5Аналіз показників якості акцій і облігацій.
- •6.7Аналіз методів оцінки фінансових інвестицій.
- •6.8 Аналіз дохідності операцій з цінними паперами.
- •6.6. Аналіз операцій банку з векселями.
- •7.1 Основні завдання та інформаційна база валютних операцій
- •7.3 Аналіз валютної позиції банку.
- •7.2Аналіз масштабів валютних операцій виходячи з їх фактичних обсягів порівняно з попередніми періодами.(етот вопрос со шпор и он хорошо написан)
- •Тема 7. Аналіз валютних операцій банку
- •7.4.Аналіз кореспондентської мережі банку.
- •7.5.Аналіз обмінних валютних операцій.
- •7.6.Аналіз доходності по операціях із готівковою валютою.
- •Тема 8. Аналіз інших активно-пасивних операцій банку
- •8.2.Аналіз обсягу та динаміки факторингових операцій.
- •8.3.Аналіз галузевої структури факторингу з метою диверсифікації ризику.
- •8.4.Аналіз структури факторингових операцій з виділенням питомої ваги прострочених платежів (їх тривалості).
- •8.5.Аналіз ефективності факторингових операцій.
- •8.7.Аналіз лізингових операцій по строках дії лізингу. ?
- •8.8.Аналіз забезпеченості лізингових операцій довгостроковими джерелами фінансування. ?
- •8.9.Аналіз ефективності лізингових операцій.
- •8.10.Особливості аналізу форфейтингових операцій та овердрафту та їх ефективності.
- •9.1 Трастові операції та особливості аналізу.
- •9.2Депозитарні операції та особливості їх аналізу.
- •9.3Аналіз нетрадиційних операцій з банківськими металами, надання в оренду індивідуальних банківських сейфів.
- •9.4 Аналіз ефективності нетрадиційних банківських послуг по рівню доходів від них в загальних доходах банку.
- •Тема 10. Аналіз доходів і витрат банку
- •10.1.Значення, завдання і інформаційне забезпечення аналізу доходів і витрат банку
- •10.2.Аналіз виконання плану доходів
- •10.3.Аналіз структури доходів
- •10.4.Аналіз динаміки (за ряд років) доходів в цілому та за складом і структурою
- •10.5.Оцінка впливу основних факторів на рівень формування доходів у цілому та за їх видами
- •Аналіз рівня доходності активів банку.
- •Оцінка виконання кошторису витрат.
- •Аналіз структури витрат.
- •Аналіз динаміки витрат у цілому, за складом та структурою.
- •Аналіз і оцінка впливу основних факторів на формування рівня витрат у цілому та за їх видами.
- •Оцінка співвідношення доходів і витрат комерційного банку і визначення прибутку (збитку) оподаткування.
- •Значення, завдання і інформаційне забезпечення аналізу прибутку.
- •Загальна оцінка рівня прибутку.
- •Аналіз динаміки та структури прибутку.
- •Чистий процентний, комісійний і торгівельний доход, методика його визначення і аналізу.
- •Аналіз впливу основних факторів на рівень формування прибутку і кредитних, комісійних, інвестиційних операцій.
- •Показники рівня рентабельності банку (капіталу, статутного фонду, активів і витрат) та методика їх розрахунку.
- •Аналіз впливу основних факторів, що формують рівень рентабельності окремих видів діяльності.
- •Методика узагальнення резервів збільшення прибутку і підвищення рентабельності.
- •Тема 12. Аналіз ліквідності банку
- •12.1.Значення, завдання і інформаційне забезпечення аналізу ліквідності банку
- •12.2.Система та методика визначення показників ліквідності: поточної, короткострокової, загальної, миттєвої
- •12.3.Співставний аналіз показників ліквідності в динаміці за ряд років
- •12.4.Аналіз пасивів з позиції ліквідності балансу і співвідношення капіталу і зобов’язань в цілому
- •12.5.Аналіз пасивів з позиції ліквідності балансу і співвідношення капіталу і структури залучених коштів по їх видах
- •12.6.Аналіз пасивів з позиції ліквідності балансу і співвідношення залишків на грошових і депозитних рахунках
- •12.7.Аналіз рівня ліквідності високоліквідних активів
- •12.8.Аналіз кредитного портфеля з точки зору ліквідності кредитів (надійності їх повернення і диверсифікації кредитних вкладень)
- •12.9.Аналіз співвідношення ліквідних активів і їх загальної величини
- •12.10.Аналіз ліквідності високоризикових вкладів
- •Тема 13. Аналіз банківських ризиків
- •13.1.Основні види ризиків, задачі та інформаційна база їх аналізу.
- •13.2.Аналіз "кредитного портфеля" по групах ризику і напрямках диверсифікації.
- •13.3.Види, задачі та інформаційна база валютних ризиків.
- •13.4.Аналіз впливу валютного ризику на діяльність банку.
- •13.5.Аналіз ризику ліквідності.
- •Тема 14. Аналіз і оцінка фінансового стану банку.
- •14.1 Система показників ділової активності банку та їх інформаційне забезпечення
- •14.4 Методи розрахунку факторів уповільнення і згортання ділової активності банку та їх аналіз.
- •14.5 Методи розрахунку факторів прикриття і розгортання ділової активності та їх аналіз.
- •7. Система показників фінансової стійкості і надійності банку і їх інформаційне забезпечення
- •14.10.Методика розрахунку і порівняльний аналіз показників, що хар-ть фін стійкість банку через ефективність діяльності, що визначаються коефіцієнтом дієздатності та коефіцієнтом рентабельності.
- •14.12.Методика розрахунку і порівняльний аналіз показників, що характеризують фінансову стійкість банку через коефіцієнти ліквідності: по строкових зобов’язаннях, повної ліквідності.
- •9.5 Аналіз ефективності окремих нетрадиційних банківських послуг по обсягу їх прибутку в загальному прибутку від нетрадиційних операцій.
- •Тема 6
- •1.Основні завдання та інформаційна база аналізу операцій з цінними паперами.
- •2.Аналіз масштабів операцій з цінними паперами порівняно з попередніми періодами та іншими банками
- •3.Аналіз динаміки і структури операцій з цінними паперами за напрямками вкладень.
2.6 Аналіз складу акціонерів на базі основних рахунків.
В процесі аналізу формування статутного капіталу вивчається структура акціонерного капіталу, і передусім склад акціонерів банку. Для цього використовуються дані аналітичного обліку. При цьому необхідно зауважити, що частка одного акціонера в загальній сумі статутного капіталу не повинна перевищувати 35 %. Цей аналіз дає можливість визначити, яким фізичним та юридичним особам належить більшість голосів на загальних зборах акціонерів. Крім того, на початковому етапі аналізу діяльності банку аналізується оплата статутного капіталу і виявляється ще неоплачена його частина.
Внески до статутних капіталів банків роблять акціонери банків тільки за рахунок наявних вільних власних коштів у грошовій формі. У зв’язку з цим у процесі аналізу правильності формування статутного капіталу необхідно перевірити за кожним акціонером банку:
• наявність аудиторських висновків незалежних аудиторських організацій, які підтверджують достовірність балансових даних юридичних осіб — акціонерів банку про наявність у них вільних власних коштів у грошовій формі для здійснення внесків до статутних капіталів банків в обсягах, передбачених установчими документами, а також оцінити фінансовий стан і платоспроможність акціонерів;
• наявність балансів підприємств — акціонерів банків (ф. 1) та звіту «Про фінансові результати» (ф. 2).
2.8 Аналіз складових власного капіталу.
Існують різні підходи до аналізу власного капіталу банку, один з яких полягає в аналізі складових ВК. ВК банку – це грошові кошти та виражена у грошовій формі частина майна, які належать його власникам, забезпечують економічну самостійність та фінансову стійкість банку, використовуються для здійснення банківських операцій та надання послуг з метою одержання прибутку. З точки зору бухгалтерського балансу, ВК включає наступні складові: статутний капітал; власні акції, викуплені в акціонерів; емісійні різниці; резерви, капіталізовані дивіденди та інші фонди; резерви переоцінки основних засобів; резерви переоцінки цінних паперів; прибкток\збиток минулих років; прибуток\збиток поточного року. Аналіз складових ВК відбувається шляхом аналізу їх динаміки та питомої ваги в загальній сумі ВК.
2.7 Аналіз дивідендної політики банку.
Аналізуючи розмір дивідендів, які виплачуються власникам банку, необхідно з’ясувати тип дивідендної політики, яку проводить банк: консервативний, помірний чи агресивний. Кожному типу дивідендної політики відповідають конкретні методи визначення дивідендів.
Консервативному типу відповідають залишковий метод та метод постійного розміру дивідендних виплат. Сутність першого методу полягає в тому, що розмір прибутку для виплати дивідендів визначається як залишок після задоволення інвестиційних можливостей банку.
Помірному типу дивідендної політики відповідає метод постійної та змінної частини дивіденду. Сутність цього методу полягає в регулярності виплат стабільних, невеликих за розміром дивідендів у тісному взаємозв’язку з результатами фінансової діяльності банку, яка дає змогу збільшувати розмір виплачуваних дивідендів у періоди його ефективної роботи.
Агресивний тип дивідендної політики включає: метод стабільного приросту дивідендів та метод постійного коефіцієнта виплат. Перший метод передбачає стабільне зростання рівня дивідендних виплат у розрахунку на одну акцію. Метод постійного коефіцієнта дивідендних виплат передбачає додержання встановлених пропорцій розподілу отриманого прибутку між акціонерами (засновниками) та банком, тобто встановлення співвідношення між прибутком, який споживається та капіталізується.
Здійснюючи аналіз власного капіталу, слід враховувати обмеження, встановлені чинним законодавством на виплату дивідендів: банку забороняється виплачувати дивіденди чи розподіляти капітал у будь-якій формі, якщо така виплата чи розподіл призведе до порушення нормативу адекватності капіталу; у разі, якщо за попередній рік діяльність банку була неприбутковою, банку дозволяється виплачувати дивіденди чи розподіляти капітал у будь-якій формі у сумі, що не перевищує 50 % від різниці між капіталом банку і рівнем регулятивного капіталу.