- •Тема 1. Теоретичні основи аналізу банківської діяльності
- •Предмет і метод аналізу.
- •Об’єкти і суб’єкти аналізу.
- •Інформаційне забезпечення аналізу.
- •Мета аналізу.
- •Основні принципи аналізу.
- •Види аналізу(Почитать).
- •Види аналізу(в шпору).
- •Прийоми та методи аналізу:
- •Тема 2. Аналіз власного капіталу банку
- •Економічна суть та види банківського капіталу.
- •Методика розрахунку власного капіталу згідно діючої інструкції нбу.
- •Поняття регулятивного капіталу та порядок його розрахунку.
- •2.5 Аналіз динаміки змін розміру статутного капіталу та факторів і причин.
- •2.4 Основні нормативи, що регулюють достатність капіталу.
- •2.6 Аналіз складу акціонерів на базі основних рахунків.
- •2.8 Аналіз складових власного капіталу.
- •2.7 Аналіз дивідендної політики банку.
- •2.9 Аналіз резервного капіталу, спеціальних фондів та інших резервів.
- •2.10 Аналіз нерозподіленого прибутку як складової частини власного капіталу.
- •2.11 Аналіз субординованого капіталу. Основні вимоги до коштів, залучених на умовах субординованого боргу.
- •3.1 Значення, завдання та інформаційне забезпечення аналізу зобов’язань банку.
- •3.2 Аналіз динаміки та структури зобов’язань банку.
- •Тема 3. Аналіз зобов’язань банку
- •3.3. Аналіз оптимального співвідношення строкових депозитів та депозитів до вимоги (онкольних депозитів).
- •3.4. Аналіз строкових депозитів за показниками (оборотності; середнього терміну зберігання; рівня осідання депозитних коштів; рівня використання депозитів).
- •3.5. Аналіз нестабільності депозитів.
- •3.6. Аналіз диверсифікації депозитів.
- •3.7. Аналіз з динаміки та структури депозитів до запитання.
- •3.8. Аналіз оборотності депозитів та рівня їх осідання на поточних рахунках клієнтів, та плинності залучення та закріплення клієнтів.
- •3.9. Аналіз рівня залежності ресурсної бази банку від залучення міжбанківських кредитів.
- •3.10. Аналіз оцінки ефективності залучених і позичених ресурсів банку.
- •Тема 4. Загальний аналіз активних операцій банку
- •4.1. Значення, завдання та інформаційне забезпечення загального аналізу активних операцій банку.
- •4.2. Аналіз основних напрямів активних операцій.
- •4.3.Аналіз динаміки (темпів росту, приросту) складу і структури активів.
- •4.4. Аналіз активів банку за допомогою системи коефіцієнтів.
- •4.5. Аналіз активів з позиції ризику.
- •4.6. Аналіз активів із позиції ліквідності.
- •4.7. Розрахунок та аналіз суми проблемних корпоративних кредитів, проблемних міжбанківських кредитів, проблемних цінних паперів.
- •Тема 5. Аналіз кредитних операцій банку
- •Основні завдання, інформаційна база, об’єкти та суб’єкти аналізу кредитних операцій.
- •Аналіз масштабів кредитної діяльності.
- •Аналіз руху кредитів (в т.Ч. І за коефіцієнтами надання і погашення кредиту).
- •Аналіз повернення позик.
- •Аналіз оборотності позик.
- •Аналіз диверсифікації кредитних вкладень.
- •Аналіз структури кредитного портфеля (за термінами надання; за галузями; за ризиком; за формами надання; за формами забезпечення тощо).
- •Аналіз якості кредитного портфеля за терміном погашення.
- •10. Аналіз динаміки відсоткових ставок за кредитами.
- •11. Аналіз оціночних показників ефективності та доходності кредитних операцій.
- •6.4Аналіз дотримання нормативів нбу щодо інвестицій.
- •6.5Аналіз показників якості акцій і облігацій.
- •6.7Аналіз методів оцінки фінансових інвестицій.
- •6.8 Аналіз дохідності операцій з цінними паперами.
- •6.6. Аналіз операцій банку з векселями.
- •7.1 Основні завдання та інформаційна база валютних операцій
- •7.3 Аналіз валютної позиції банку.
- •7.2Аналіз масштабів валютних операцій виходячи з їх фактичних обсягів порівняно з попередніми періодами.(етот вопрос со шпор и он хорошо написан)
- •Тема 7. Аналіз валютних операцій банку
- •7.4.Аналіз кореспондентської мережі банку.
- •7.5.Аналіз обмінних валютних операцій.
- •7.6.Аналіз доходності по операціях із готівковою валютою.
- •Тема 8. Аналіз інших активно-пасивних операцій банку
- •8.2.Аналіз обсягу та динаміки факторингових операцій.
- •8.3.Аналіз галузевої структури факторингу з метою диверсифікації ризику.
- •8.4.Аналіз структури факторингових операцій з виділенням питомої ваги прострочених платежів (їх тривалості).
- •8.5.Аналіз ефективності факторингових операцій.
- •8.7.Аналіз лізингових операцій по строках дії лізингу. ?
- •8.8.Аналіз забезпеченості лізингових операцій довгостроковими джерелами фінансування. ?
- •8.9.Аналіз ефективності лізингових операцій.
- •8.10.Особливості аналізу форфейтингових операцій та овердрафту та їх ефективності.
- •9.1 Трастові операції та особливості аналізу.
- •9.2Депозитарні операції та особливості їх аналізу.
- •9.3Аналіз нетрадиційних операцій з банківськими металами, надання в оренду індивідуальних банківських сейфів.
- •9.4 Аналіз ефективності нетрадиційних банківських послуг по рівню доходів від них в загальних доходах банку.
- •Тема 10. Аналіз доходів і витрат банку
- •10.1.Значення, завдання і інформаційне забезпечення аналізу доходів і витрат банку
- •10.2.Аналіз виконання плану доходів
- •10.3.Аналіз структури доходів
- •10.4.Аналіз динаміки (за ряд років) доходів в цілому та за складом і структурою
- •10.5.Оцінка впливу основних факторів на рівень формування доходів у цілому та за їх видами
- •Аналіз рівня доходності активів банку.
- •Оцінка виконання кошторису витрат.
- •Аналіз структури витрат.
- •Аналіз динаміки витрат у цілому, за складом та структурою.
- •Аналіз і оцінка впливу основних факторів на формування рівня витрат у цілому та за їх видами.
- •Оцінка співвідношення доходів і витрат комерційного банку і визначення прибутку (збитку) оподаткування.
- •Значення, завдання і інформаційне забезпечення аналізу прибутку.
- •Загальна оцінка рівня прибутку.
- •Аналіз динаміки та структури прибутку.
- •Чистий процентний, комісійний і торгівельний доход, методика його визначення і аналізу.
- •Аналіз впливу основних факторів на рівень формування прибутку і кредитних, комісійних, інвестиційних операцій.
- •Показники рівня рентабельності банку (капіталу, статутного фонду, активів і витрат) та методика їх розрахунку.
- •Аналіз впливу основних факторів, що формують рівень рентабельності окремих видів діяльності.
- •Методика узагальнення резервів збільшення прибутку і підвищення рентабельності.
- •Тема 12. Аналіз ліквідності банку
- •12.1.Значення, завдання і інформаційне забезпечення аналізу ліквідності банку
- •12.2.Система та методика визначення показників ліквідності: поточної, короткострокової, загальної, миттєвої
- •12.3.Співставний аналіз показників ліквідності в динаміці за ряд років
- •12.4.Аналіз пасивів з позиції ліквідності балансу і співвідношення капіталу і зобов’язань в цілому
- •12.5.Аналіз пасивів з позиції ліквідності балансу і співвідношення капіталу і структури залучених коштів по їх видах
- •12.6.Аналіз пасивів з позиції ліквідності балансу і співвідношення залишків на грошових і депозитних рахунках
- •12.7.Аналіз рівня ліквідності високоліквідних активів
- •12.8.Аналіз кредитного портфеля з точки зору ліквідності кредитів (надійності їх повернення і диверсифікації кредитних вкладень)
- •12.9.Аналіз співвідношення ліквідних активів і їх загальної величини
- •12.10.Аналіз ліквідності високоризикових вкладів
- •Тема 13. Аналіз банківських ризиків
- •13.1.Основні види ризиків, задачі та інформаційна база їх аналізу.
- •13.2.Аналіз "кредитного портфеля" по групах ризику і напрямках диверсифікації.
- •13.3.Види, задачі та інформаційна база валютних ризиків.
- •13.4.Аналіз впливу валютного ризику на діяльність банку.
- •13.5.Аналіз ризику ліквідності.
- •Тема 14. Аналіз і оцінка фінансового стану банку.
- •14.1 Система показників ділової активності банку та їх інформаційне забезпечення
- •14.4 Методи розрахунку факторів уповільнення і згортання ділової активності банку та їх аналіз.
- •14.5 Методи розрахунку факторів прикриття і розгортання ділової активності та їх аналіз.
- •7. Система показників фінансової стійкості і надійності банку і їх інформаційне забезпечення
- •14.10.Методика розрахунку і порівняльний аналіз показників, що хар-ть фін стійкість банку через ефективність діяльності, що визначаються коефіцієнтом дієздатності та коефіцієнтом рентабельності.
- •14.12.Методика розрахунку і порівняльний аналіз показників, що характеризують фінансову стійкість банку через коефіцієнти ліквідності: по строкових зобов’язаннях, повної ліквідності.
- •9.5 Аналіз ефективності окремих нетрадиційних банківських послуг по обсягу їх прибутку в загальному прибутку від нетрадиційних операцій.
- •Тема 6
- •1.Основні завдання та інформаційна база аналізу операцій з цінними паперами.
- •2.Аналіз масштабів операцій з цінними паперами порівняно з попередніми періодами та іншими банками
- •3.Аналіз динаміки і структури операцій з цінними паперами за напрямками вкладень.
2.5 Аналіз динаміки змін розміру статутного капіталу та факторів і причин.
Статутний капітал банку – це кошти, внесені акціонерами (засновниками) банку шляхом придбання його акцій. Статутний капітал становить найбільшу питому вагу в сумі власного капіталу комерційного банку і є одним із показників розвитку банку.
Аналіз статутного капіталу починається з оцінки його динаміки, тобто зміни його розміру за кілька років, його частки в загальній сумі власного капіталу комерційного банку, у валюті балансу, в зобов’язаннях банку. Джерелами збільшення СК є власні кошти акціонерів, капіталізовані дивіденди. Зменшення СК здійснюється через зменшення номінальної вартості акцій або зменшення кількості акцій через їх викуп з метою анулювання.
Загальну характеристику масштабів діяльності банку дає показник приросту статутного капіталу (сплачений СК / початковий або номінальний СК). Цей показник дає можливість визначити темпи експансії, тобто розширення діяльності банку й укріплення його статусу. Значення статутного капіталу в діяльності комерційного банку визначається за допомогою показників: * питомої ваги СК в загальній сумі власного капіталу (сплачений СК \ ВК*100%); *питомої ваги СК у валюті балансу (Сплачений СК / валюта балансу *100%). А також розраховується розмір СК на 1 акціонера та розмір СК на 1 акцію. Ефективність використання СК визначається за допомогою показників: *розмір прибутку на 1 грн статутного капіталу; *розмір прибутку на 1 акцію; *розмір прибутку на 1 акціонера.
2.4 Основні нормативи, що регулюють достатність капіталу.
До групи нормативів, що регулюють капітальну базу банків, включено три нормативи: Н1, Н2 та Н3. Через норматив мінімального розміру регулятивного капіталу Н1 центральний банк реалізує вимоги до обсягу банківського капіталу на момент створення банку, а далі — протягом усього періоду його функціонування. Регулятивний капітал (РК) = (ОК) + (ДК) – (Відвернення).
До складу основного капіталу включають фактично сплачений зареєстрований статутний капітал та розкриті резерви: емісійний дохід; реінвестовані дивіденди; кошти резервного фонду; загальні резерви за мінусом збитків поточного та минулих років, недосформованих резервів та нематеріальних активів зменшених на суму зносу.
Додатковий капітал, на відміну від основного, має менш постійний характер і до його складу включають: резерви під стандартну заборгованість за кредитними операціями інших банків та клієнтів; результати переоцінки основних засобів; прибуток поточного року та нерозподілений прибуток минулих років; субординований борг, в сумі що не перевищує 50% основного капіталу. У розрахунок величини регулятивного капіталу додатковий капітал включається у розмірі, що не перевищує основного капіталу.
Підрахована вартість регулятивного капіталу зменшується на кошти, вкладені в балансову вартість таких активів: акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком емітовані банками у торговому портфелі банку та портфелі на продаж; інвестиції в дочірні та асоційовані компанії; істотна участь у статутному капіталі інших установ; кошти, вкладені в інші банки на умовах субординованого боргу. Мінімальний розмір статутного капіталу(Регулятивного капіталу) з 2011 року – 120 млн. грн.
Норматив адекватності регулятивного Н2 капіталу відображає платоспроможність банку, яка залежить від якості його активів, які поділяють на 5 груп: k1 = 0; k2 = 0,1; k3 = 0,2; k4 = 0,5; віднесені до п’ятої групи, вважаються високоризикованими і коригуються з коефіцієнтом k5 = 1,0. Н2=(РК/Ар-Рфакт)*100%
де Ар — активи та певні позабалансові зобов’язання банку, зважені за ступенем ризику за шкалою НБУ; Рфакт — фактично створені резерви за активними операціями.
Ар = А1 * k1 + А2 * k2 + А3 * k3 + А4 * k4 + А5 *k5. Для діючих банків Н2 на рівні не менше 10 %;
Норматив співвідношення регулятивного капіталу та загальних активів банку Н3 розраховується за формулою: НЗ=(РК/ЗА-Рфакт)*100%, де РК —регулятивний капітал; ЗА — загальна сума активів банку за балансом; Рфакт — фактично створені резерви за активними операціями, відображає розмір регулятивного капіталу, необхідний для здійснення активних операцій і має бути не меншим 9 %.