Приватне акцiонерне товариство "Хладопром" |
|||
Баланс станом на 2011 рік |
|||
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Необоротні активи |
|||
Нематеріальні активи: |
|
|
|
залишкова вартість |
10 |
339 |
339 |
первісна вартість |
11 |
429 |
536 |
накопичена амортизація |
12 |
-90 |
-197 |
Незавершене будівництво |
20 |
6067 |
20756 |
Основні засоби: |
|
|
|
залишкова вартість |
30 |
40174 |
55173 |
первісна вартість |
31 |
75712 |
97079 |
знос |
32 |
-35538 |
-41906 |
Довгострокові біологічні активи: |
|
|
|
справедлива (залишкова) вартість |
35 |
0 |
0 |
первісна вартість |
36 |
0 |
0 |
накопичена амортизація |
37 |
0 |
0 |
Довгострокові фінансові інвестиції: |
|
|
|
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
40 |
0 |
0 |
інші фінансові інвестиції |
45 |
0 |
0 |
Довгострокова дебіторська заборгованість |
50 |
0 |
0 |
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості |
55 |
0 |
0 |
Первісна вартість інвестиційної нерухомості |
56 |
0 |
0 |
Знос інвестиційної нерухомості |
57 |
0 |
0 |
Відстрочені податкові активи |
60 |
0 |
0 |
Гудвіл |
65 |
0 |
0 |
Інші необоротні активи |
70 |
0 |
0 |
Гудвіл при консолідації |
75 |
0 |
0 |
Усього за розділом I |
80 |
46580 |
76268 |
II. Оборотні активи |
|
|
|
Виробничі запаси |
100 |
15567 |
11109 |
Поточні біологічні активи |
110 |
0 |
0 |
Незавершене виробництво |
120 |
0 |
0 |
Готова продукція |
130 |
10734 |
16026 |
Товари |
140 |
14 |
174 |
Векселі одержані |
150 |
0 |
0 |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
|
|
|
чиста реалізаційна вартість |
160 |
2677 |
3597 |
первісна вартість |
161 |
2677 |
3597 |
резерв сумнівних боргів |
162 |
0 |
0 |
Дебіторська заборгованість за рахунками: |
|
|
|
за бюджетом |
170 |
414 |
761 |
|
|
|
|
за виданими авансами |
180 |
0 |
0 |
з нарахованих доходів |
190 |
0 |
0 |
із внутрішніх розрахунків |
200 |
0 |
0 |
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
3141 |
3905 |
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
0 |
0 |
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
|
|
|
в національній валюті |
230 |
102 |
245 |
у т.ч. в касі |
231 |
78 |
100 |
в іноземній валюті |
240 |
128 |
99 |
Інші оборотні активи |
250 |
8 |
23 |
Усього за розділом II |
260 |
32785 |
35939 |
III. Витрати майбутніх періодів |
270 |
2669 |
32 |
IV. Необоротні активи та групи вибуття |
275 |
0 |
0 |
Баланс |
280 |
82034 |
112239 |
|
|
|
|
Пасив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Власний капітал |
|
|
|
Статутний капітал |
300 |
6050 |
6050 |
Пайовий капітал |
310 |
0 |
0 |
Додатковий вкладений капітал |
320 |
0 |
0 |
Інший додатковий капітал |
330 |
15301 |
39419 |
Резервний капітал |
340 |
0 |
0 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
25672 |
4970 |
Неоплачений капітал |
360 |
0 |
0 |
Вилучений капітал |
370 |
0 |
0 |
Накопичена курсова різниця |
375 |
0 |
0 |
Усього за розділом I |
380 |
47023 |
50439 |
Частка меншості |
385 |
0 |
0 |
II. Забезпечення наступних виплат та платежів |
|
|
|
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
0 |
0 |
Інші забезпечення |
410 |
0 |
0 |
Сума страхових резервів |
415 |
0 |
0 |
Сума часток перестраховиків у страхових резервах |
416 |
0 |
0 |
Цільове фінансування |
420 |
0 |
0 |
З рядка 420 графа 4 Сума благодійної допомоги (421) |
421 |
0 |
|
Усього за розділом II |
430 |
0 |
0 |
ІІІ. Довгострокові зобов’язання |
|
|
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
0 |
0 |
Інші довгострокові фінансові зобов’язання |
450 |
0 |
0 |
Відстрочені податкові зобов’язання |
460 |
846 |
485 |
Інші довгострокові зобов’язання |
470 |
15700 |
28700 |
Усього за розділом III |
480 |
16546 |
29185 |
|
|
|
|
ІV. Поточні зобов’язання |
|
|
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
6436 |
24637 |
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями |
510 |
0 |
0 |
Векселі видані |
520 |
0 |
0 |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
9514 |
6607 |
Поточні зобов’язання за розрахунками: |
|
|
|
з одержаних авансів |
540 |
0 |
0 |
з бюджетом |
550 |
319 |
261 |
з позабюджетних платежів |
560 |
0 |
0 |
зі страхування |
570 |
1694 |
239 |
з оплати праці |
580 |
274 |
413 |
з учасниками |
590 |
0 |
0 |
із внутрішніх розрахунків |
600 |
0 |
0 |
Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу |
605 |
0 |
0 |
Інші поточні зобов'язання |
610 |
228 |
458 |
Усього за розділом IV |
620 |
18465 |
32615 |
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
0 |
0 |
Баланс |
640 |
82034 |
112239 |
Звіт про фінансові результати за 2011 рік |
|||
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ |
|||
|
|||
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
1 |
2 |
3 |
4 |
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
10 |
134872 |
121325 |
Податок на додану вартість |
15 |
22048 |
20205 |
Акцизний збір |
20 |
0 |
0 |
|
25 |
0 |
0 |
Інші вирахування з доходу |
30 |
0 |
0 |
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
35 |
112824 |
101120 |
Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
40 |
-89028 |
-73577 |
Валовий прибуток: |
|
|
|
прибуток |
50 |
23796 |
27543 |
збиток |
55 |
0 |
0 |
Інші операційні доходи |
60 |
2363 |
4927 |
У т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності |
61 |
0 |
0 |
Адміністративні витрати |
70 |
-3822 |
-3522 |
Витрати на збут |
80 |
-13045 |
-21639 |
Інші операційні витрати |
90 |
-2577 |
-3738 |
У т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності |
91 |
0 |
0 |
Фінансові результати від операційної діяльності: |
|
|
|
прибуток |
100 |
6715 |
3571 |
збиток |
105 |
0 |
0 |
Доход від участі в капіталі |
110 |
0 |
0 |
Інші фінансові доходи |
120 |
0 |
0 |
Інші доходи |
130 |
0 |
0 |
З рядка 130 графа 3 Дохід, пов'язаний з благодійною допомогою (131) |
131 |
0 |
|
Фінансові витрати |
140 |
-2751 |
-583 |
Втрати від участі в капіталі |
150 |
0 |
0 |
Інші витрати |
160 |
-349 |
-298 |
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті |
165 |
0 |
0 |
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
|||
прибуток |
170 |
3615 |
2690 |
збиток |
175 |
0 |
0 |
У т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
176 |
0 |
0 |
У т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
177 |
0 |
0 |
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
-199 |
-1136 |
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності |
185 |
0 |
0 |
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
|
|
|
прибуток |
190 |
3416 |
1554 |
збиток |
195 |
0 |
0 |
Надзвичайні: |
|
|
|
доходи |
200 |
0 |
0 |
витрати |
205 |
0 |
0 |
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
0 |
0 |
Частка меншості |
215 |
0 |
0 |
Чистий: |
|
|
|
прибуток |
220 |
3416 |
1554 |
збиток |
225 |
0 |
0 |
Забезпечення матеріального заохочення |
226 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ |
|||
|
|
|
|
Найменування показника |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
1 |
2 |
3 |
4 |
Матеріальні затрати |
230 |
81371 |
77293 |
Витрати на оплату праці |
240 |
15165 |
14608 |
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
5362 |
5097 |
Амортизація |
260 |
7203 |
5990 |
Інші операційни витрати |
270 |
2496 |
1587 |
Разом |
280 |
111597 |
104575 |
|
|
|
|
|
|
|
|
III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ |
|||
|
|
|
|
Назва статті |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
1 |
2 |
3 |
4 |
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
0.00000000 |
0.00000000 |
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
0.00000000 |
0.00000000 |
Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
320 |
0.00000000 |
0.00000000 |
Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
330 |
0.00000000 |
0.00000000 |
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
0.00000000 |
0.00000000 |
|
|
|
|
Дані для визначення додаткових показників оцінки кредитоспроможності позичальника
Варіант Показник |
10 |
Період функціонування підприємства (ПФ) |
12 років |
Відношення до банку (ВБ) |
має рахунок у даному банку на протязі 5 років |
Погашення кредитів (ПКР) |
пролонгація кредиту зі зниженням класу позичальника до 90 днів |
Сплата відсотків за користування кредитом (СВ) |
затримка сплати 35 днів |
Професіоналізм керівництва (ПК) |
генеральний менеджер може управляти бізнесом даного типу, задовільні результати роботи |
Вихідні дані для вибору підприємства та розрахунку основних показників оцінки кредитоспроможності позичальника
Варі-ант |
Назва підприємства |
Код ЄДРПОУ |
Середньомісячні надходження на рахунки позичальника протягом трьох останніх місяців (Нсм), тис. грн. |
Сума кредиту та відсотки за ним (Ск), тис. грн. |
Щомісячні умовно-постійні зобов'язання позичальника (Зм), тис. грн. |
Кількість місяців дії кредитної угоди (n), міс.
|
Податкові платежі та сума інших зобов'язань перед кредиторами (Зі), тис. грн. |
Оціночна вартість певного забезпечення кредиту (Ов), тис. грн. |
10 |
ВАТ «Турбоатом» |
05762269 |
2500 |
1500 |
950 |
3 |
1100 |
1800 |
Розрахунок кількісних показників оцінки кредитоспроможності позичальника
Основні показники
1. Показники платоспроможності та ліквідності
Оцінка платоспроможності та ліквідності припускає визначення обсягів джерел та коштів, що використовуються для покриття різних видів активів позичальника: обігового та позаобігового капіталу.
Ціль аналізу цієї групи показників полягає в визначенні спроможності позичальника своєчасно та в повному обсязі провести розрахунки за короткостроковими зобов’язаннями, тобто оцінити фінансовий стан позичальника з точки зору короткострокової перспективи.
1.1. Коефіцієнт миттєвої ліквідності (КЛ1) характеризує те, як швидко короткострокові зобов’язання можуть бути погашені високоліквідними активами.
(1)
де: Ав – високоліквідні активи, до яких належать грошові кошти, їх еквіваленти й поточні фінансові інвестиції;
Зп – поточні (короткострокові) зобов’язання, що складаються з короткострокових кредитів і розрахунків з кредиторами.
Оптимальне теоретичне значення показника КЛ1 – не менше 0,2.
Ми отримали посередній коефіцієнт миттєвої ліквідності, який менше оптимального значення 0,2.
1.2. Коефіцієнт поточної ліквідності (КЛ2) характеризує можливість погашення короткострокових зобов’язань у встановлені строки.
(2)
де: Ал – ліквідні активи, що складаються з високоліквідних активів, дебіторської заборгованості, векселів одержаних;
Оптимальне теоретичне значення показника КЛ2 – не менше 0,5.
Ми отримали посередній коефіцієнт поточної ліквідності, який менше оптимального значення 0,5.
1.3. Коефіцієнт загальної ліквідності (КП) характеризує те, наскільки обсяг короткострокових зобов’язань і розрахунків можна погасити за рахунок усіх ліквідних активів.
(3)
де: Ао – оборотні активи;
Оптимальне теоретичне значення показника КП – не менше 2,0. Ми отримали посередній коефіцієнт загальної ліквідності, який менше оптимального значення 2,0.
Примітка. Не менш важливим, ніж розмір показника, вважається склад і якість активів, які використовуються при розрахунку коефіцієнта. Якщо при високій числовій величині показника (наприклад, 3,5) в активах висока доля товарних запасів, коефіцієнт не свідчить про благополуччя позичальника. І навпроти, коефіцієнт може бути межах 1,0 -2,0, але якщо в активах переважає готівка й інші найбільше ліквідні статті, можна вважати, що фінансове становище позичальника задовільне.
Основна частина оборотних активів складається з готової продукції та виробничих запасів, тобто ми не можемо сказати, що цей показник об’єктивний.
1.4. Коефіцієнт мобільності активів (КМ) характеризує ступінь покриття необоротних активів ліквідними активами.
(4)
де: Ан – необоротні активи.
Оптимальне теоретичне значення показника Ка – не менше 0,5. Ми отримали поганий коефіцієнт мобільності активів, який менше оптимального значення 0,5.
Показники фінансової стійкості
Оцінка фінансової стійкості позичальника - визначення та розрахунок частки кожного джерела коштів в загальній сумі авансованого капіталу.
Ціль аналізу фінансової стійкості - визначення фінансової структури підприємства та ступеня залежності від зовнішніх кредиторів, тобто оцінка фінансового стану з точки зору довгострокової перспективи.
2.1. Коефіцієнт маневреності власних коштів (КМК) характеризує ступінь мобільності використання власних коштів.
(5)
де Вк – власний капітал підприємства;
Ан – необоротні активи.
Оптимальне теоретичне значення показника КМ - не менше 0,5. . Ми отримали неприпустимий коефіцієнт маневреності власних коштів, який менше оптимального значення 0,5.
2.2. Коефіцієнт незалежності (КН) характеризує ступінь фінансового ризику.
(6)
де: Зк – залучені кошти (довгострокові та поточні зобов’язання).
Оптимальне теоретичне значення показника КН – не більше 1,0. Ми отримали посередній коефіцієнт маневреності власних коштів, який більше оптимального значення 1,0.
2.3. Коефіцієнт автономності (Кав) показує частку власних коштів у загальному капіталі позичальника і характеризує незалежність позичальника від позичених коштів.
(7)
де: П – пасив (валюта балансу).
Оптимальне теоретичне значення показника Кав - не менше 0,5. Ми отримали добрий коефіцієнт автономності, який менше оптимального значення 0,5.
2.4. Коефіцієнт забезпечення власними оборотними коштами (Кзв) характеризує частку власних оборотних коштів у загальній сумі оборотних коштів.
(8)
Оптимальне теоретичне значення показника Кзв – не менше 0,2. Ми отримали неприпустимий коефіцієнт забезпечення власними оборотними коштами, який менше оптимального значення 0,2.
Примітка. Значення коефіцієнта маневреності власних коштів, незалежності, автономності при від‘ємному значенні власного капіталу слід розцінювати як негативний фактор, тому значення цих коефіцієнтів потрібно вважати негативним.