Зміна коефіцієнта абсолютної ліквідності

Фактор

Грошові

кошти в нацвалюті

(р. 230).

Грошові кошти в іноземній валюті

(р. 240)

Поточні фінансові інвестиції (р. 220)

Короткострокові кредити

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями (р. 510)

Розрахунки з кредиторами

(р. 620 – р. 500 – р. 510)

Коефіцієнт ліквідності

Вплив факторів на зміну коефіцієнта ліквідності

Підставлення

1.Грошові кошти в національній валюті (р. 230)

2. Грошові кошти в іноземній валюті

(р. 240)

3.. Поточні фінансові інвестиції (р. 220)

4. Короткострокові кредити баків (р. 500)

5. Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями

(р. 510)

6. Розрахунки з кредиторами

(р.620 – р.500– р.510)

Усього

Показник

На початок року

На кінець звітного періоду

Відхилення

Припустима, нормальна

Дебіторська заборгованість:

За товари, роботи і послуги,

строк сплати яких не настав

Векселі одержані

Бюджет

Аванси видані

Нараховані доходи

Персонал за іншими операціями

Відшкодування матеріальної

шкоди р. 162

Дочірні підприємства р. 220

Інші дебітори

Неприпустима, ненормальна

За товари, роботи і послуги, не

сплачені в строк

Векселі одержані

Бюджет

Аванси видані

Нараховані доходи

Персонал за іншими операціями

Дочірні підприємства

Інші дебітори

Інші активи

Припустима, нормальна

Кредиторська заборгованість:

За товари, роботи і послуги,

строк сплати яких не настав

Векселі видані

Аванси одержані

Бюджету

Позабюджетні платежі

Страховими організаціями

З оплати праці

Учасники

Дочірнім підприємствам (р. 600)

Іншим кредиторам (р. 610)

Неприпустима, ненормальна

За товари, роботи і послуги, не

оплачені в строк

Векселі видані

Аванси одержані

Бюджету

Позабюджетні платежі

Страховими організаціями

З оплати праці

Учасники

Дочірнім підприємствам

Іншим кредиторам

2500

641

70

90

38

180

18

260

2600

520

4900

1343

470

580

690

210

320

3870

2960

850

190

140

45

310

60

540

3900

140

3500

1269

760

710

940

320

380

4560