Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Kursovaq_ek_predp.doc
Скачиваний:
26
Добавлен:
17.11.2019
Размер:
842.75 Кб
Скачать

3.Расчет потребности в рабочей силе

ПРСj = ЧЧjв/Тч, чел.

ПРСа = 60000/1628,55 = 36,84

ПРСв = 150000/1628,55 = 92,11

ПРСг = 140000/1628,55 = 85,97

Общая потребность в рабочей силе но цеху:

ПРС = SUM(ПРСj), чел пo j

ПРС = 36,84+92,11+85,97 = 214,92

Расчет средневзвешенного выхода годного по цеху - ВГ.

ВГ = SUM(ВГj *Qj|)/ SUM(Qj),% по j

ВГ = (75,00*4000+60,00*5000+65,00*7000)/(4000+5000+7000) = 65,94

Расчет потребности в слитках - ПТРсл.

ПТРслj = Qj х 100/ВГj, т

ПТРсла = 4000*100/75,00 = 5333,33

ПТРслв = 5000*100/60,00 = 8333,33

ПТРслг = 7000*100/65,00 = 10769,23

Общая потребность по цеху :

ПТРсл = SUM(ПТРслj) по j

ПТРсл = 5333,33+8333,33+10769,23 = 24435,90

Расчет структуры издержек производства

1. Расчет условно-постоянных расходов для базового варианта - Спосв.

Спосв = Sамв + Сцехв +Созв + Свнв, тыс.р

Спосв = 1365,89+19710+31910+5940 = 58925,89

2. Расчет условно-переменных затрат для базового периода – Сперв

Сперв = СТПв - Спосв, тыс.р

Сперв = 304000-58925,89 = 245074,11

3. Расчет условно - постоянных затрат по прогнозным вариантам -i

Спосi= Спосв х Кпосi, тыс.р

Спос1 = 58925,89*1,08 = 63639,96

Спос2 = 58925,89*1,10 = 64818,48

Спос3 = 58925,89*1,15 = 67764,77

4. Расчет условно-переменных затрат по прогнозным вариантам

Сперi = Сперв х Кперi, тыс.р

Спер1 = 245074,11*1,05 = 257327,82

Спер2 = 245074,11*1,08 = 264680,04

Спер3 = 245074,11*1,10 = 269581,52

5. Расчет себестоимости товарной продукции по вариантам - СТПi

СТПi = Спосi + Сперi, тыс.р.

СТП1 = 63639,96+257327,82 = 320967,78

СТП2 = 64818,48+264680,04 = 329498,52

СТП3 = 67764,77+269581,52 = 337346,29

6. Расчет себестоимости 1т по вариантам - Спi

Спi = (СТПi / Q)* 1000, руб/ т

Сп1 = (320967,78/16000)*1000 = 20060,49

Сп2 = (329498,52/16000)*1000 = 20593,66

Сп3 = (337346,29/16000)*1000 = 21084,14

Расчет товарной продукции по вариантам

ТПi = ТПв х Кценi, тыс.р

ТП1 = 1068000*0,95 = 1014600

ТП2 = 1068000*0,85 = 907800

ТП3 = 1068000*0,80 = 854400

Цена одной тонны для варианта i - Цi определяется:

Цi = (ТПi/Q)*1000,руб/т

Ц1 = 1014600/16000 = 63,41

Ц2 = 907800/16000 = 56,74

Ц3 = 854400/16000 = 53,4

Расчет маржинального дохода

Смарв = ТПв - Сперв, тыс.р

Смарв = 1068000-245074,11 = 822925,89

Смарi = ТПi - Сперi, тыс.р

Смар1 = 1014600-257327,82 = 757272,18

Смар2 = 907800-264680,04 = 643119,96

Смар3 = 854400-269581,52 = 584818,48

Расчет прибыли по вариантам

Величина прибыли по вариантам - Пi

Пi=ТПi-СТПi, тыс.р

П1 = 1014600-320967,78 = 693632,22

П2 = 907800-329498,52 = 578301,48

П3 = 854400-337346,29 = 517053,71

Расчет рентабельности по вариантам

Рентабельность по вариантам определяется:

А) рентабельность к активам - Раi

Рai = (Пi/Sоб)*100, %

Рa1 = (693632,22/20710)*100 = 3349,26

Рa2 = (578301,48/20710)*100 = 2792,38

Рa3 = (517053,71/20710)*100 = 2496,64

Б) рентабельность к себестоимости - Рсi

Рсi = Пi/СТПi*100, %

Рс1 = (693632,22/320967,78)*100 = 216,11

Рс2 = (578301,48/329498,52)*100 = 175,51

Рс3 = (517053,71/337346,29)*100 = 153,27

В) рентабельность к товарному выпуску - Ртвi

Ртвi = Пi/ТПi*100,%

Ртв1 = (693632,22/1014600)*100 = 68,37

Ртв2 = (578301,48/907800)*100 = 63,70

Ртв3 = (517053,71/854400)*100 = 60,52

Определение бесприбыльного объема (точки безубыточности).

Точка безубыточности определятся двумя способами:

- расчетным

- графическим

Расчетным путем точка безубыточности определяется из соотношения

БО = Спос / (Ц - Спср), т

БО = 58925,89/(66,75-15317,13/1000) = 1145,69

БО1 = 63639,96/(63,41-16082,99/1000) = 1344,61

БО2 = 64818,48/(56,74-16542,5/1000) = 1612,6

БО3 = 67764,77/(53,4-16848,85/1000) = 1853,97

Таблица 12

Анализ эффективности производственной программы

Показатели

Обозначение

Ед. измер.

Базовый вариант

Прогнозные варианты

1

2

3

Объем производства

Q

т

16000,00

16000,00

16000,00

16000,00

Товарная продукция

ТП

тыс.руб

1068000,00

1014600,00

907800,00

854400,00

Цена 1 тонны

Цср

тыс.руб

66,75

63,41

56,74

53,40

Себестоимость товарной продукции

СТП

тыс.руб

304000,00

320967,78

329498,52

337346,29

в том числе

 

 

 

 

 

 

- пост.затраты

Спос

тыс.руб

58925,89

63639,96

64818,48

67764,77

- перем.затраты

Спер

тыс.руб

245074,11

257327,82

264680,04

269581,52

Себестоимость 1т.

Спр

руб/т

19000,00

20060,49

20593,66

21084,14

Переменные затраты на 1т.

Спср

руб/т

15317,13

16082,99

16542,50

16848,85

Маржинальный доход

 

 

 

 

 

 

- на выпуск

Смар

тыс.руб

822925,89

757272,18

643119,96

584818,48

- на 1т.

Смарср

руб/т

51432,87

47329,51

40195,00

36551,15

Прибыль

П

тыс.руб

764000,00

693632,22

578301,48

517053,71

Рентабельность

 

 

 

 

 

 

к себестоимости

 

%

251,32%

216,11%

175,51%

153,27%

к тов.выпуску

 

%

71,54%

68,37%

63,70%

60,52%

к активам

 

%

3689,04%

3349,26%

2792,38%

2496,64%

Бесприбольный объем (точка безубыточности)

БО

Т

1145,69

1344,61

1612,60

1853,97

Себестоимость

Выручка от реализации

Постоянные затраты

0

58924,00

0,00

58924,00

500

66582,63

33375,00

58924,00

1000

74241,25

66750,00

58924,00

1500

81899,88

100125,00

58924,00

2000

89558,50

133500,00

58924,00

2500

97217,13

166875,00

58924,00

3000

104875,75

200250,00

58924,00

3500

112534,38

233625,00

58924,00

4000

120193,00

267000,00

58924,00

4500

127851,63

300375,00

58924,00

5000

135510,25

333750,00

58924,00

5500

143168,88

367125,00

58924,00

6000

150827,50

400500,00

58924,00

6500

158486,13

433875,00

58924,00

7000

166144,75

467250,00

58924,00

7500

173803,38

500625,00

58924,00

8000

181462,00

534000,00

58924,00

8500

189120,63

567375,00

58924,00

9000

196779,25

600750,00

58924,00

9500

204437,88

634125,00

58924,00

10000

212096,50

667500,00

58924,00

10500

219755,13

700875,00

58924,00

11000

227413,75

734250,00

58924,00

11500

235072,38

767625,00

58924,00

12000

242731,00

801000,00

58924,00

12500

250389,63

834375,00

58924,00

13000

258048,25

867750,00

58924,00

13500

265706,88

901125,00

58924,00

Себестоимость

Выручка от реализации

Постоянные затраты

63637,92

0,00

63637,92

71679,48

31706,25

63637,92

79721,03

63412,50

63637,92

87762,59

95118,75

63637,92

95804,15

126825,00

63637,92

103845,70

158531,25

63637,92

111887,26

190237,50

63637,92

119928,81

221943,75

63637,92

127970,37

253650,00

63637,92

136011,93

285356,25

63637,92

144053,48

317062,50

63637,92

152095,04

348768,75

63637,92

160136,60

380475,00

63637,92

168178,15

412181,25

63637,92

176219,71

443887,50

63637,92

184261,26

475593,75

63637,92

192302,82

507300,00

63637,92

200344,38

539006,25

63637,92

208385,93

570712,50

63637,92

216427,49

602418,75

63637,92

224469,05

634125,00

63637,92

232510,60

665831,25

63637,92

240552,16

697537,50

63637,92

248593,71

729243,75

63637,92

256635,27

760950,00

63637,92

264676,83

792656,25

63637,92

272718,38

824362,50

63637,92

280759,94

856068,75

63637,92

Себестоимость

Выручка от реализации

Постоянные затраты

0

64816,40

0,00

64816,40

500

73087,72

28368,75

64816,40

1000

81359,03

56737,50

64816,40

1500

89630,35

85106,25

64816,40

2000

97901,66

113475,00

64816,40

2500

106172,98

141843,75

64816,40

3000

114444,29

170212,50

64816,40

3500

122715,61

198581,25

64816,40

4000

130986,92

226950,00

64816,40

4500

139258,24

255318,75

64816,40

5000

147529,55

283687,50

64816,40

5500

155800,87

312056,25

64816,40

6000

164072,18

340425,00

64816,40

6500

172343,50

368793,75

64816,40

7000

180614,81

397162,50

64816,40

7500

188886,13

425531,25

64816,40

8000

197157,44

453900,00

64816,40

8500

205428,76

482268,75

64816,40

9000

213700,07

510637,50

64816,40

9500

221971,39

539006,25

64816,40

10000

230242,70

567375,00

64816,40

10500

238514,02

595743,75

64816,40

11000

246785,33

624112,50

64816,40

11500

255056,65

652481,25

64816,40

12000

263327,96

680850,00

64816,40

12500

271599,28

709218,75

64816,40

13000

279870,59

737587,50

64816,40

13500

288141,91

765956,25

64816,40

Себестоимость

Выручка от реализации

Постоянные затраты

0

67762,60

0,00

67762,60

500

76187,09

26700,00

67762,60

1000

84611,58

53400,00

67762,60

1500

93036,06

80100,00

67762,60

2000

101460,55

106800,00

67762,60

2500

109885,04

133500,00

67762,60

3000

118309,53

160200,00

67762,60

3500

126734,01

186900,00

67762,60

4000

135158,50

213600,00

67762,60

4500

143582,99

240300,00

67762,60

5000

152007,48

267000,00

67762,60

5500

160431,96

293700,00

67762,60

6000

168856,45

320400,00

67762,60

6500

177280,94

347100,00

67762,60

7000

185705,43

373800,00

67762,60

7500

194129,91

400500,00

67762,60

8000

202554,40

427200,00

67762,60

8500

210978,89

453900,00

67762,60

9000

219403,38

480600,00

67762,60

9500

227827,86

507300,00

67762,60

10000

236252,35

534000,00

67762,60

10500

244676,84

560700,00

67762,60

11000

253101,33

587400,00

67762,60

11500

261525,81

614100,00

67762,60

12000

269950,30

640800,00

67762,60

12500

278374,79

667500,00

67762,60

13000

286799,28

694200,00

67762,60

13500

295223,76

720900,00

67762,60

Вывод

Из проделанной мною работы видно, что прибыль и уровень рентабельности предприятия высокие. Это говорит о эффективной работе предприятия, что позволяет ему удерживать свои позиции на рынке и обеспечивать динамичное развитие производства в условиях конкуренции. Чем больше величина прибыли и выше уровень рентабельности, тем эффективнее функционирует предприятие, тем устойчивее его финансовое состояние.

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]