Бухгалтеская справка № 6. Расчет налога на прибыль условно за финансовый год.

Счет

Остатки на начало года

Оборот за январь-ноябрь

Остатки на 1 декабря

Оборот за декабрь

Остатки на 31 декабря

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Основные средства (01)

7576620

-

1527400

1060852

8043168

-

Амортизация основных средств (02)

-

2030070

536446

1095439

-

2589063

Нематериальные активы (04)

85000

-

60000

-

145000

-

Амортизация нематериальных активов (05)

-

10000

15000

-

25000

Финансовые вложения (58)

-

-

140000

140000

-

Вложения на внеоборотные активы (08)

-

-

1015000

1015000

-

-

Материалы (10)

943600

-

2100070

1039250

2004420

-

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

138680

-

300700

325680

113700

-

Основное производство (20)

-

-

-

-

в том числе:

-

-

Цех №1 (20-1)

45020

-

2420000

2450000

15020

-

Цех №2 (20-2)

30700

-

2620000

2650000

700

-

Цех №3 (20-3)

-

-

1419137

1401735

17402

-

Вспомогательные производства (23)

-

-

1159180

1159180

-

-

Общепроизводственные расходы (25)

-

-

-

-

Цех №1 (25/31

460300

460300

-

-

Цех №2 (25/2)

390145

390145

-

-

Цех №3 (25/3)

540880

540880

-

-

Общехозяйственные расходы (26)

-

-

295213

295213

-

-

Брак в производстве (28)

-

-

26150

26150

-

-

Готовая продукция (43)

151000

-

6851030

6625900

376130

-

Продажа (90), в т.ч.:

-

-

9150800

9150800

Выручка (90/1)

-

-

-

9150800

-

9150800

Себестоимость продаж (90/2)

-

-

6625900

-

6625900

-

НДС (90/3)

-

-

1520500

-

1520500

-

Финансовый результат (90/9)

-

-

1004400

-

1004400

-

Касса (50)

5150

-

3580520

3580000

5670

-

Расчетные счета (51)

560400

-

10484827

10629417

415810

-

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60)

-

452900

3500770

3729870

-

682000

Расчеты с покупателями и заказчиками (62)

277000

-

9550800

9099830

727970

-

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66)

-

500

980340

1090210

-

110370

Расчеты по налогам и сборам (68)

-

79800

1687061

1896861

-

289600

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69)

-

44200

1227370

1234870

-

51700

Расчеты с персоналом по оплате труда (70)

-

169900

3075975

3086170

-

180095

Расчеты с подотчетными лицами (71)

-

5900

131600

133500

-

7800

Расчеты с персоналом по прочим операциям (73)

300

-

128000

-

128300

-

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76)

30000

17800

107494

123370

-

3676

Уставный капитал (80)

-

5400000

-

-

-

5400000

Резервный капитал (82)

-

600000

-

-

-

600000

Добавочный капитал (83)

-

529500

-

-

-

529500

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84)

-

511400

-

214436

-

725836

Резервы предстоящих расходов (96)

-

-

126520

175770

-

49250

Расходы будущих периодов (97)

8500

-

41600

-

50100

-

Прибыли и убытки (99), в т.ч.

-

-

85900

1025400

-

939500

Использование прибыли (99/1)

-

-

85900

-

85900

-

Прибыли и убытки отчетного года (99/2)

-

-

-

1025400

-

1025400

Прочие доходы и расходы (91), в т.ч.

-

-

198664

198664

-

-

Прочие доходы (91/1)

-

-

-

198664

-

198664

Прочие расходы (91/2)

-

-

177664

-

177664

-

Сальдо прочих доходов и расходов (91/9)

-

-

21000

-

21000

-

Отложенный налоговый актив (09)

-

-

-

-

-

-

Отложенное налоговое обязательство (77)

-

-

-

-

-

-

Итого

9851970

9851970

66014478

66014478

21618754

21618754