III. Ликвидность

- способность банка обеспечить своевременное погашение обязательств перед своими клиентами за счет имеющихся у него денежных средств, за счет продажи активов, за счет привлечения дополнительных денежных ресурсов из внешних источников.

Ликвидность определяется степенью соответствия активов и пассивов банка по объемам и срокам.

Ликвидность банка – способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами.

Обязательства банка складываются из реальных и условных.

Баланс – активы и пассивы.

Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов.

Условные обязательства выражены за балансовыми пассивами ( гарантии и поручительства выданные банком) и за балансовыми активными операциями (неиспользуемые кредитные линии и выставленные аккредитивы).

Для выполнения обязательств банк использует следующие ликвидные активы:

1. Денежная наличность, выраженная в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах

2. Активы, которые можно быстро превратить в наличность

3. Межбанковские кредиты

4. Другие привлеченные средства, например выпуск депозитных сертификатов и банковских векселей

Различают ликвидность:

1. Накопленная банком (денежная наличность, высоколиквидные ценные бумаги)

2. Покупная (вновь приобретенная): привлеченные межбанковские кредиты, выпуск банковских векселей, депозитов и сберегательных сертификатов

Соблюдение этих признаков ликвидности банка обусловлено внешними и внутренними факторами, определяющими качество деятельности банка и состояние внешней среды.

К числу внутренних факторов относят:

1. Качество активов банка

2. Качество привлеченных средств

3. Сопряженность активов и пассивов по сроку

4. Грамотный менеджмент

5. Имидж банка

Качество активов банка отражает 3 свойства:

1. Ликвидность

2. Рисковость (риск потерять деньги при снижении цены акций ниже номинальной стоимости)

3. Доходность

Ликвидность активов – способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность, посредством их реализации или погашении обязательств должником

По степени ликвидности активы подразделяются на нескольку групп:

1. Первоклассные ликвидные активы (денежные средства банка, находящиеся в его кассе и на корреспондентских счетах; государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка:))

2. Краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам, межбанковские кредиты, факторинговые операции, корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи. Мануфактура, мониторинг, фортфейтинг - ?

3. Охватывает долгосрочные вложения и инвестиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги

4. Неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды ценных бумаг, здания, сооружения

Доходность активов – их способность приносить банку доход.

По этому критерию активы подразделяются на:

1. Приносящие доход (ссуды, вложения в ценные бумаги)

2. Не приносящие дохода (денежные средства на корреспондентском счете в ЦБ, здания, сооружения)

Ликвидность банка определяется качеством привлеченных средств, т.е. ликвидностью обязательств, стабильностью депозитов и умеренной зависимостью от внешних заимствований.

Собственные средства, привлеченные средства, заимствованные*

Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам.

Выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства с теми, операциями на которые предоставили их вкладчики.

К внутренним факторам ликвидности банка относится менеджмент, т.е. система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности.

Качеством управления банком определяется:

1. Содержанием банковской политики

2. Рациональной организационной структурой (структура управления), позволяющей решать стратегические (долгосрочный период) и текущие (краткосрочный период) задачи

3. Механизмом управления активами и пассивами банка

4. Четкостью процедур

К внешним факторам ликвидности банка относятся:

1. Политическая и экономическая обстановка в стране

2. Развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка

3. Система рефинансирования Банком России коммерческих банков

4. Эффективность надзорных функций Банка России

С ссудными связан один из наиболее сложных аспектов денег и кредита – мультиплицированное расширение денежного предложения.

Обязательные банковские резервы – часть банковских активов, хранящихся либо в форме наличных (в специальных сейфах банка) либо (большая их часть) в форме депозитов на счетах ЦБ.

Резервы составляют лишь определенный процент банковских вкладов, которые устанавливаются ЦБ и являются обязательным для всех кредитно-финансовых институтов.