- •Структура навчальної дисципліни «Оподаткування фінансових установ» напрям підготовки 0501 «Економіка і підприємництво»
- •Розподіл балів за рейтинговою системою з навчальної дисципліни «Оподаткування фінансових установ» для спеціалістів
- •Структура навчальної дисципліни «Оподаткування фінансових установ» Галузь знань 0305 «Економіка і підприємництво»
- •Розподіл балів за рейтинговою системою з навчальної дисципліни «Оподаткування фінансових установ» для груп фмд 51-52, фмц-51
- •Т. 1. Особливості та принципи оподаткування фінансових установ. Податкове планування у фінансових установах
- •Т.2. Оподаткування банківських установ
- •Т.3. Особливості оподаткування страхових компаній
- •Т.4. Особливості оподаткування кредитних спілок
- •Т.5. Специфіка перевірок ломбардів
- •Т.6. Оподаткування учасників ринку цінних паперів
- •Т.7. Особливості оподаткування лізингових компаній та інших фінансових установ
- •Т.8. Типові схеми ухилення від оподаткування, порядок виявлення, та заходи направлені на їх руйнування
- •Т.9. Зарубіжний досвід оподаткування фінансових установ
- •Рекомендована література
Т. 1. Особливості та принципи оподаткування фінансових установ. Податкове планування у фінансових установах
План семінарського заняття:
1. Загальна характеристика фінансових установ.
2. Специфіка оподаткування сектору фінансових послуг.
3. Принципи оподаткування фінансових установ.
4. Основні завдання та функції Департаменту контролю за фінансовими установами та операціями у сфері ЗЕД ДПА України.
5. Податкове планування у фінансових установах.
Самостійна робота:
1. Опрацювання Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринку фінансових послуг».
2. Основні завдання та функції Департаменту контролю за фінансовими установами та операціями у сфері ЗЕД ДПА України.
Література: [1, 10, 12, 15, 16, 21]
Т.2. Оподаткування банківських установ
План семінарського заняття:
Банк як специфічний суб’єкт податкових відносин.
Напрямки формування доходів та витрат комерційних банків.
Особливості формування прибутку комерційних банків за даними фінансового та податкового обліків.
Сплата податку на прибуток комерційними банками.
Податок на додану вартість в діяльності комерційних банків.
Інші податки, збори та обов’язкові платежі сплачувані комерційними банками.
Взаємовідносини банків з органами ДПС при здійсненні податкового контролю.
Розв’язування задач.
Самостійна робота:
Банківські послуги та умови їх надання клієнтам.
Напрямки формування доходів та витрат комерційних банків.
Література: [1, 2, 12, 18, 20, 21]
Семінар 2
Т.3. Особливості оподаткування страхових компаній
План семінарського заняття:
1. Організаційно-правові засади здійснення та оподаткування страхової діяльності.
2. Доходи та витрати страхових компаній
3. Формування прибутку страхової компанії.
4. Механізм оподаткування діяльності страхових компаній.
5. Розв’язування задач.
Самостійна робота:
Опрацювання Закону України «Про страхування».
Опрацювання розділу ІІІ Податкового кодексу України «Податок на прибуток підприємств» (ст. 156).
Література: [1, 9, 12, 15, 16, 21]
Т.4. Особливості оподаткування кредитних спілок
План семінарського заняття:
1. Кредитна спілка як суб’єкт податкових відносин.
2. Специфіка оподаткування кредитних спілок як неприбуткових організацій.
3. Особливості проведення перевірок кредитних спілок.
Самостійна робота:
1. Опрацювання розділу ІІІ Податкового кодексу України «Податок на прибуток підприємств» (ст. 157).
2. Опрацювання Закону України «Про кредитні спілки».
Література: [1, 6, 10, 12, 21]
Т.5. Специфіка перевірок ломбардів
План семінарського заняття:
1. Організаційно-правові основи діяльності та оподаткування ломбардів.
2. Виконання ломбардом функцій податкового агента.
3. Оподаткування ломбардів податком на прибуток.
4. Особливості нарахування та сплати ломбардами ПДВ.
5. Особливості проведення перевірок ломбардів.
Самостійна робота:
1. Опрацювання Листа ДПА України «Про визначення об’єктів, бази та ставок оподаткування ломбардних операцій».
Література: [1, 10, 12, 17, 21]