- •1. Цели, задачи и содержание курсового проекта
- •2. Методические указания к выполнению расчетной части проекта
- •Где: тп – объем товарной продукции в действующих оптовых ценах предприятия;
- •Где: пдс – поступления денежных средств от реализации продукции;
- •План движения денежных средств
- •Агрегированный плановый баланс
- •3. Решение примера расчетной части проекта
- •Выписка из плана производства:
- •Переменные затраты на единицу продукции
- •2. Решение:
- •Расчет планового объема реализации, тыс.Руб.
- •Расчет плановой себестоимости, тыс. Руб.
- •План финансовых результатов, тыс.Руб.
- •Потребность в материалах и их оплата
- •Расчет суммы поступлений денежных средств и дебиторской задолженности, тыс.Руб.
- •План движения денежных средств, тыс.Руб.
- •Агрегированный баланс, тыс.Руб.
- •Содержание
- •Рекомендовано к изданию Редакционно-издательским советом Национального института бизнеса
Потребность в материалах и их оплата
№№ пп |
Показатели |
1 год |
2 год |
||||
В т.ч. по кварталам |
Всего |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
||||
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7. |
Стоимость материалов на вы- пуск продукции, тыс.руб. Запас материалов на начало периода, тыс.руб. Увеличение (уменьшение) за- пасов в течение периода, тыс. руб. Стоимость закупки, тыс.руб. (ст.1+ст.3) Кредиторская задолженность на начало периода, тыс.руб. Платежи за материалы, тыс.руб. Кредиторская задолженность на конец периода, тыс.руб. |
13,0
4,3
2,6
15,6
4,3
14,75
5,15 |
20,8
6,9
2,6
23,4
5,15
20,83
7,72 |
28,6
9,5
2,6
31,2
7,72
28,62
10,3 |
36,49
12,1
0,9
37,3
10,3
35,29
12,31
|
98,8
8,7
107,5
4,3
99,49
12,31 |
156,0
13,0
-
156,0
12,31
155,83
12,48 |
Пояснения к расчету:
По условию задачи запас в размере 4,3 тыс.руб. получен в кредит, след. кредиторская задолженность на начало 1 квартала составляет 4,3 тыс.руб.
1 квартал: Оплата материалов в периоде – 4.3 + (15,6 0,67= 14,75 тыс.руб.
Кредиторская задолженность (КЗ) на конец 1 квартала = 15,6 0,33= 5,15 тыс.руб.
2 квартал: Оплата материалов в периоде 5,15+(23,4 0,67) =20,83 тыс.руб.
КЗк = 23,4 0,33 = 7,72 тыс.руб.
3 квартал: Оплата материалов в периоде 7,72+(31,2*0,67) = 28,62 тыс.руб.
КЗк = 31,2 0,33 = 10,3 тыс.руб.
4 квартал: Оплата материалов в периоде 10,3+(37,3*0,67)= 35,29 тыс.руб.
КЗк = 37,3 0,33 = 12,31 тыс.руб.
Итого за 1 год: Оплата материалов в периоде 14.75+20,83+28,62+35,29 = 99,49 тыс.руб. КЗк = 12,31 тыс.руб.
2 год: Оплата материалов в периоде 12,31+ [156 (365-30):365]= 12,31+ (156 0,92) = 155,83 тыс.руб. КЗк = 156 0,08 = 12,48 тыс.руб
План движения денежных средств.
Для составления этого документа рассчитаем чистый поток денежных средств, а затем определив какой суммы не хватает (примерно 34 тыс.руб.), ее и зафиксируем как денежные средства на начало 1 квартала. В нашем случае сумма денежных средств будет составлять 35 тысяч рублей на начало деятельности предприятия.
Если во всех плановых периодах чистый поток денежных средств положительный (поступления превышают платежи), то величину денежных средств на начало деятельности принимаем равной нулю.
При отрицательной величине чистого денежного потока в одном или более расчетных периодах, необходимо предусмотреть такую величину денежных средств на начало деятельности, чтобы остаток денежных средств на конец каждого периода был неотрицательным.
Таблица 5