- •Методические указания по контрольно-курсовой работе
- •Информационные технологии в экономике
- •Введение
- •Построение модели
- •Определение потребности в финансировании
- •Разработка стратегии финансирования предприятия
- •Анализ эффективности проекта
- •Формирование отчета
- •Контроль за ходом реализации проекта
- •Задание на разработку бизнес-плана Тема на ккр студентом выбирается самостоятельно и согласуется с преподавателем.
- •Пример расчета бизнес-плана
- •Освоения и внедрения на рынок нового летательного аппарата Разработчик:
- •Краткая аннотация проекта
- •Предприятие
- •Отрасль
- •Продукция Летающая Тарелка (лт)
- •Тактический план маркетинга
- •План производства
- •Финансовые расчеты
- •Обоснование стоимости ноу-хау:
- •Анализ риска проекта Риск рынка
- •Технический риск
- •Банк, система учета
- •Валюта проекта
- •График объема продаж за время реализации проекта
- •Прибыли-убытки (руб.)
- •Прибыли-убытки (руб.)
- •Баланс (руб.)
- •Баланс (руб.)
- •Баланс (руб.)
- •Баланс (руб.)
- •Финансовые показатели
- •Библиографический список
Формирование отчета
После завершения анализа проекта формируется отчет. В OpenProj предусмотрен специальный генератор отчета, который обеспечивает компоновку и редактирование отчета по желанию пользователя. В отчет могут быть встроены не только стандартные графики и таблицы, но также таблицы и графики, построенные пользователем при помощи специального редактора.
Также пользователь имеет возможность встраивания в отчет комментариев в виде текста.
Контроль за ходом реализации проекта
В OpenProj предусмотрены средства для ввода фактической информации о ходе реализации проекта. Актуальная информация может вводится ежемесячно. На основе введенной актуальной информации и плана формируется отчет о рассогласованиях плановой и фактической информации, которая может быть использована в процессе управления проектом.
Более подробно приемы работы с компьютерной системой Project Expert (аналог OpenProj) при разработке бизнес планов описаны в книге “Инвестиции. Иcпользование PROJECT EXPERT для оценки эффективности инвестиционных проектов” авторов Князевой М.А. и Сафроновой М.А.
Задание на разработку бизнес-плана Тема на ккр студентом выбирается самостоятельно и согласуется с преподавателем.
Создается новая фирма.
Срок реализации проекта - 3 года
Дата начала реализации проекта – 01.01.(текущий год + 1)
Выпускаемая продукция – летательные аппараты: ЛТ-2, ЛТ-4 и ЛТ-8
Принцип учета запасов – по среднему
Планируется выход на рынок страны.
№ варианта |
1-10 |
11-20 |
21-30 |
Страна |
США |
Франция |
Германия |
Темп роста курса валюты
№ |
1 год |
2 год |
3 год |
№ |
1 год |
2 год |
3 год |
№ |
1 год |
2 год |
3 год |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
|||
1 |
1 |
30 |
10 |
11 |
11 |
20 |
10 |
21 |
21 |
10 |
10 |
2 |
2 |
29 |
5 |
12 |
12 |
19 |
5 |
22 |
22 |
9 |
5 |
3 |
3 |
28 |
10 |
13 |
13 |
18 |
10 |
23 |
23 |
8 |
10 |
4 |
4 |
27 |
5 |
14 |
14 |
17 |
5 |
24 |
24 |
7 |
5 |
5 |
5 |
26 |
10 |
15 |
15 |
16 |
10 |
25 |
25 |
6 |
10 |
6 |
6 |
25 |
5 |
16 |
16 |
15 |
5 |
26 |
26 |
5 |
5 |
7 |
7 |
24 |
10 |
17 |
17 |
14 |
10 |
27 |
27 |
4 |
10 |
8 |
8 |
23 |
5 |
18 |
18 |
13 |
5 |
28 |
28 |
3 |
5 |
9 |
9 |
22 |
10 |
19 |
19 |
12 |
10 |
29 |
29 |
2 |
10 |
10 |
10 |
21 |
5 |
20 |
20 |
11 |
5 |
30 |
30 |
1 |
5 |
Ставка рефинансирования
№ |
1 год |
2 год |
3 год |
№ |
1 год |
2 год |
3 год |
№ |
1 год |
2 год |
3 год |
|||||||||
руб |
вал |
руб |
вал |
руб |
вал |
руб |
вал |
руб |
вал |
руб |
вал |
руб |
вал |
руб |
вал |
руб |
вал |
|||
1 |
36 |
12 |
30 |
10 |
20 |
8 |
11 |
36 |
12 |
20 |
10 |
21 |
7 |
21 |
36 |
12 |
21 |
10 |
22 |
9 |
2 |
36 |
11 |
29 |
10 |
21 |
9 |
12 |
36 |
11 |
30 |
10 |
22 |
6 |
22 |
36 |
11 |
20 |
10 |
23 |
7 |
3 |
36 |
12 |
28 |
10 |
22 |
7 |
13 |
36 |
12 |
29 |
10 |
23 |
8 |
23 |
36 |
12 |
30 |
10 |
24 |
6 |
4 |
36 |
11 |
27 |
10 |
23 |
6 |
14 |
36 |
11 |
28 |
10 |
24 |
9 |
24 |
36 |
11 |
29 |
10 |
25 |
8 |
5 |
36 |
12 |
26 |
10 |
24 |
8 |
15 |
36 |
12 |
27 |
10 |
25 |
7 |
25 |
36 |
12 |
28 |
10 |
26 |
9 |
6 |
36 |
11 |
25 |
10 |
25 |
9 |
16 |
36 |
11 |
26 |
10 |
26 |
6 |
26 |
36 |
11 |
27 |
10 |
27 |
7 |
7 |
36 |
12 |
24 |
10 |
26 |
7 |
17 |
36 |
12 |
25 |
10 |
27 |
8 |
27 |
36 |
12 |
26 |
10 |
28 |
6 |
8 |
36 |
11 |
23 |
10 |
27 |
6 |
18 |
36 |
11 |
24 |
10 |
28 |
9 |
28 |
36 |
11 |
25 |
10 |
20 |
8 |
9 |
36 |
12 |
22 |
10 |
28 |
8 |
19 |
36 |
12 |
23 |
10 |
20 |
7 |
29 |
36 |
12 |
24 |
10 |
21 |
9 |
10 |
36 |
11 |
21 |
10 |
20 |
9 |
20 |
36 |
11 |
22 |
10 |
21 |
6 |
30 |
36 |
11 |
23 |
10 |
22 |
7 |
Прогноз инфляции. Инфляция одинакова для всех продуктов.
№ |
1 год |
2 год |
3 год |
№ |
1 год |
2 год |
3 год |
№ |
1 год |
2 год |
3 год |
|||||||||
руб |
вал |
руб |
вал |
руб |
вал |
руб |
вал |
руб |
вал |
руб |
вал |
руб |
вал |
руб |
вал |
руб |
вал |
|||
1 |
30 |
10 |
21 |
10 |
15 |
2 |
11 |
30 |
10 |
21 |
9 |
5 |
4 |
21 |
30 |
10 |
21 |
8 |
6 |
6 |
2 |
30 |
10 |
22 |
9 |
14 |
3 |
12 |
30 |
10 |
22 |
8 |
15 |
5 |
22 |
30 |
10 |
22 |
7 |
5 |
7 |
3 |
30 |
10 |
23 |
8 |
13 |
4 |
13 |
30 |
10 |
23 |
7 |
14 |
6 |
23 |
30 |
10 |
23 |
6 |
15 |
8 |
4 |
30 |
10 |
24 |
7 |
12 |
5 |
14 |
30 |
10 |
24 |
6 |
13 |
7 |
24 |
30 |
10 |
24 |
5 |
14 |
9 |
5 |
30 |
10 |
25 |
6 |
11 |
6 |
15 |
30 |
10 |
25 |
5 |
12 |
8 |
25 |
30 |
10 |
25 |
4 |
13 |
2 |
6 |
30 |
10 |
21 |
5 |
10 |
7 |
16 |
30 |
10 |
21 |
4 |
11 |
9 |
26 |
30 |
10 |
21 |
3 |
12 |
3 |
7 |
30 |
10 |
22 |
4 |
9 |
8 |
17 |
30 |
10 |
22 |
3 |
10 |
2 |
27 |
30 |
10 |
22 |
2 |
11 |
4 |
8 |
30 |
10 |
23 |
3 |
8 |
9 |
18 |
30 |
10 |
23 |
2 |
9 |
3 |
28 |
30 |
10 |
23 |
10 |
10 |
5 |
9 |
30 |
10 |
24 |
2 |
7 |
2 |
19 |
30 |
10 |
24 |
10 |
8 |
4 |
29 |
30 |
10 |
24 |
9 |
9 |
6 |
10 |
30 |
10 |
25 |
10 |
6 |
3 |
20 |
30 |
10 |
25 |
9 |
7 |
5 |
30 |
30 |
10 |
25 |
8 |
8 |
7 |
Внешнее окружение
Налог |
Ставка, % |
Налогооблагаемая база |
Периодичность выплат |
НДС |
20 |
Добавленная стоимость |
Помесячно |
На имущество |
2 |
Имущество |
Поквартально |
Налог на прибыль |
30 |
Прибыль |
Помесячно |
Налоги на ПАД + на ЖСС |
4 |
Объем продаж |
Помесячно |
Фонды соц. страхования |
38,5 |
Фонд оплаты труда |
Помесячно |
Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (машиностроение и металлообработка) |
4,3 |
Фонд оплаты труда |
Помесячно |
Для начала производства необходимо:
Этап |
Наименование этапа |
Начало |
Длительность |
Сумма (Внесение) |
Срок службы |
|
|
Регистрация фирмы “В добрый путь” |
03.01.1999 |
4 |
№ вар.*год1*5 (За весь период) |
|
|
|
Сертификация ЛТ в России |
После этапа 1 |
60 |
№ вар.*год*10 (За весь период) |
|
|
|
НОУ-ХАУ |
После этапа 1 |
1 |
№ вар.*год*100 (За весь период) |
10 лет (линейная) |
|
|
Аренда офиса |
После этапа 1 |
10 |
№ вар.*год +10000 (в месяц) |
|
|
|
Аренда ангара |
После этапа 1 |
10 |
№ вар.*год+70000 (в месяц) |
|
|
|
Мебель и офисное оборудование |
После этапа 3 |
10 |
№ вар.*год*5 (За весь период) |
5 лет (суммы цифр) |
|
|
Испытательный стенд и оборудование для производства |
После этапа 4 |
30 |
№ вар.*год*5000 (За весь период) |
10 лет (линейная) |
|
|
Подготовка сер. пр-ва ЛТ (переговоры, контракты) |
После этапа 6 |
50 |
№ вар.*год (За весь период) |
Сразу на себестоимость |
|
|
Приобретение грузовых автомобилей |
К началу этапа 7 |
7 |
№ вар.*год+ 300000 (За весь период) |
На весь трех годичный выпуск |
|
|
Непредвиденные расходы |
03.01.1999 |
360 |
№ вар.*год+10000 (в месяц) |
|
|
|
Производство [ЛТ-2] |
После этапа 7 |
... |
|
|
|
|
Производство [ЛТ-4] |
После этапа 7 |
... |
|
|
|
|
Производство [ЛТ-8] |
После этапа 7 |
... |
|
|
Отнесение НДС согласно действующему законодательству
СБЫТ
Цена продукции
Продукт |
Стоимость на внутреннем рынке с НДС, рублей |
Стоимость на внешнем рынке с налогом на экспорт (в валюте) |
ЛТ-2 |
№ варианта * год+10000 |
|
ЛТ-4 |
№ варианта * год+20000 |
№ варианта * год/20+10000 |
ЛТ-8 |
№ варианта * год+30000 |
|
Объемы сбыта
В первый год с момента начала производства, идет линейное нарастание объемов сбыта от 10%, с выходом на запланированный объем к 12-му месяцу. На экспорт отправляется половина плана. Примечание: производство ЛТ в месяц может быть дробным числом
№ |
План, шт в месяц |
№ |
План, шт в месяц |
№ |
План, шт в месяц |
||||||
ЛТ-2 |
ЛТ-4 |
ЛТ-8 |
ЛТ-2 |
ЛТ-4 |
ЛТ-8 |
ЛТ-2 |
ЛТ-4 |
ЛТ-8 |
|||
1 |
390 |
1950 |
1480 |
11 |
1170 |
1480 |
1480 |
21 |
390 |
1240 |
1480 |
2 |
780 |
1630 |
1090 |
12 |
1560 |
1320 |
1090 |
22 |
780 |
850 |
1090 |
3 |
1170 |
1240 |
850 |
13 |
390 |
1950 |
850 |
23 |
1170 |
1400 |
850 |
4 |
1560 |
850 |
540 |
14 |
780 |
1630 |
540 |
24 |
1560 |
1320 |
540 |
5 |
390 |
1480 |
390 |
15 |
1170 |
1240 |
390 |
25 |
390 |
1950 |
390 |
6 |
780 |
1320 |
1480 |
16 |
1560 |
850 |
1480 |
26 |
780 |
1630 |
1480 |
7 |
1170 |
1950 |
1090 |
17 |
390 |
1480 |
1090 |
27 |
1170 |
1240 |
1090 |
8 |
1560 |
1630 |
850 |
18 |
780 |
1320 |
850 |
28 |
1560 |
850 |
850 |
9 |
390 |
1240 |
540 |
19 |
1170 |
1950 |
540 |
29 |
390 |
1480 |
540 |
10 |
780 |
850 |
390 |
20 |
1560 |
1630 |
390 |
30 |
780 |
1320 |
390 |
В сложившихся условиях средняя задержка платежей на внутреннем рынке составляет 60 дней. На внешний рынок реализация с предоплатой 100% за 30 дней. Потери при продаже отсутствуют. Время на сбыт продукции 30 дней. Запас готовой продукции на складе на пол месяца.
ПРОИЗВОДСТВО
Прямые издержки (устанавливаются на каждое изделие): материалы общей стоимостью 20% от рублевой цены, комплектующие - 30 %, сдельная зарплата - 10%, прочие расходы - 10%. В процессе производства предполагается, что имеющихся мощностей достаточно для любого объема производства.
При приобретении материалов и комплектующих делается предоплата за 30 дней. Необходимый страховой запас на пол месяца.
ПЛАН ЗАКУПОК.
№ |
Материалы |
Комплектующие |
№ |
Материалы |
Комплектующие |
№ |
Материалы |
Комплектующие |
1 |
А |
В2 |
11 |
А |
В2 |
21 |
Б |
А |
2 |
А |
Б |
12 |
Б |
В4 |
22 |
В4 |
Б |
3 |
А |
В4 |
13 |
Б |
В3 |
23 |
Б |
В3 |
4 |
Б |
А |
14 |
В2 |
А |
24 |
А |
В3 |
5 |
В4 |
Б |
15 |
В3 |
Б |
25 |
В3 |
Б |
6 |
Б |
В3 |
16 |
Б |
А |
26 |
А |
Б |
7 |
А |
В3 |
17 |
А |
Б |
27 |
В2 |
А |
8 |
В3 |
Б |
18 |
А |
В4 |
28 |
В3 |
Б |
9 |
А |
Б |
19 |
В4 |
Б |
29 |
Б |
А |
10 |
А |
В4 |
20 |
Б |
В2 |
30 |
А |
Б |
А - по мере необходимости
Б – минимальная партия = 2-хмесячной потребности
Вn – закупки n раз в месяц
ЗАРПЛАТА
Должность |
Кол-во, чел |
Оклад, руб |
Срок выплаты ежемесячно, |
Директор |
1 |
№ варианта*10+год*3 |
все время |
Гл. бухгалтер |
1 |
№ варианта*10+год*2 |
все время |
Бухгалтера |
10 |
№ варианта*10+год |
все время |
Секретарь |
1 |
№ варианта*10+год/2 |
все время |
Управляющий директор |
1 |
№ варианта*10+ год*2 |
все время |
Директор по производству |
1 |
№ варианта*10+ год*2 |
все время |
Инженер-испытатель |
10 |
№ варианта*10+ год |
с начала производства |
Программист |
4 |
№ варианта*10+ год |
с начала производства |
Директор по маркетингу |
1 |
№ варианта*10+ год*2 |
все время |
Преподаватель пилотирования |
5 |
№ варианта*10+ год/2 |
с начала производства |
Начальники цехов |
5 |
№ варианта*10+ год |
все время |
Рабочие занятые: 1 год 2 год 3 год |
100 200 300 |
№ варианта*10+ год/3 |
с начала производства |
ОБЩИЕ ИЗДЕРЖКИ
Вид издержек возникающих |
Сумма |
Периодичность выплаты суммы |
до начала производства |
200 000-№ варианта*год |
ежемесячно |
в первый год |
300 000-№ варианта*год |
ежемесячно |
во время производства |
200 000-№ варианта*год |
ежемесячно |
все время |
1000 000-№ варианта*10*год |
ежеквартально |
НАЧАЛЬНЫЙ АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ
Вид издержек возникающих |
Дата внесения |
Сумма |
Акционер 1 |
01.01.1999 |
№ вар. *год*2500 |
Акционер 2 |
01.01.1999 |
№ вар.* год*1500 |
Акционер 3 (НОУ-ХАУ) |
01.01.1999 |
№ вар.* год*1000 |
В случае получения неудовлетворительного результата, предложить мероприятия по переводу компании в разряд прибыльных. Рассчитать необходимые финансовые вложения, при условии получения кредита с процентом не меньшим ставки рефинансирования +3%.
Приложение 1