- •Казахский гуманитарно-юридический университет
- •Кафедра конституционного права и государственного управления
- •Учебная программа дисциплины
- •Тематический план лекций по дисциплине «Налоговое право рк»
- •Нормативные правовые акты:
- •Учебная литература:
- •Дополнительная литература:
- •График выполнения и сдачи заданий срсп по дисциплине «Налоговое право рк »
- •График выполнения срс по дисциплине «Налоговое право рк»
- •Глоссарий.
- •Общая шкала оценки знаний
- •Примерный перечень вопросов на промежуточный рубежный контроль (1) по дисциплине «Налоговое право Республики Казахстан»
- •Примерный перечень вопросов на промежуточный рубежный контроль (2) по дисциплине «Налоговое право Республики Казахстан»
График выполнения и сдачи заданий срсп по дисциплине «Налоговое право рк »
№
|
Название темы |
Содержание задания по теме |
Рекомендуемая литература |
Форма проведения СРСП |
Неделя проведения СРСП и объем часов |
|
1 |
Понятие и роль налогов в жизни современного государства.
|
Понятие и роль налогов в жизни современного государства. Определить какие налоги существуют в РК.(классификация) |
1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. (Раздел 3, статьи 55)
2. Худяков А.И. Налоговое право РК. А., 2003 г. Общая часть. 512 с. (стр.56-73 ) 3. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр.6-11 )
|
Устное изложение материалов (presentation). |
3 неделя 1 час |
|
2 |
Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений |
Характеристика субъектов налоговых правоотношений по налоговому законодательству РК. Правовой статус субъектов налоговых правоотношений |
1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. (Глава 2 ,3, статьи 13-25) 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. А., 2003 г. Общая часть. 512 с. (стр. 388-393)
|
Письменные работы (конспекты, эссе) |
4 неделя. 1 час
|
|
3 |
Юридическая ответственность в сфере налогообложения по законодательству РК. |
Юридическая ответственность в сфере налогообложения. Определение административной и уголовной ответственности при нарушении налогового законодательства РК. |
1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. (Глава 1, статья 3) 2. . Худяков А.И. Налоговое право РК. А., 2003 г. Общая часть. 512 с. (стр.330) 4. 5.Уголовный кодекс РК ( Глава 7, статьи 208, 221-222). 5. Кодекс РК об административных правонарушениях (Глава 16, статьи 205-219) 6. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр. 141)
Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр. 141)
|
Групповой проект |
5 неделя. 1 час.
|
|
4 |
Правовое регулирование индивидуального подоходного налога и корпоративного подоходного налога |
Индивидуальный подоходный налог, корпоративный подоходный налог. Применение на территории РК. Сроки и порядок уплаты налога |
1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. (Глава 10-16, ст. 81, 82, 84, 100, 136, 147-149), (Глава 18-21 статьи 153-155, 157, 158, 159, 160, 177). 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр. 95, 96)
|
Решение ситуативных задач + кейсов |
6 неделя. 1 час |
|
5 |
Правовое регулирование косвенных налогов, действующих на территории РК |
Налог на добавленную стоимость, акцизы. Применение на территории РК. Сроки и порядок уплаты налога |
1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. (Глава 28-37, статьи 228-230, 232, 242, 246, 248, 268, 269 ), (Глава 38-40, статьи 277-280, 283, 295) 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр. 98, 100)
|
Решение ситуативных задач +кейсов |
7 неделя. 1 час |
|
6 |
История развития налогового законодательства Республики Казахстан |
Этапы возникновения налогов, виды налогов действующих и существовавших на территории Казахстана.
|
1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г.(Глава 1, статья 2) 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. А., 2003 г. Общая часть. 512 с. (230-237) 3. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр.34-40) 4. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г., (стр. 7-14, 68-69)
|
Оформление докладов, рефератов по теме.(использование слайдов). |
8 неделя. 1 час |
|
7 |
Правовое регулирование земельного налога и социального налога.
|
Понятие и характеристика земельного и социального налога. Сроки и порядок уплаты. |
1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г.(Глава 53-56, статьи 373, 375, 377), (Глава 47-49, статьи 355-358,360, 363); 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр.101, 102-103, ) |
Решение ситуативных задач + кейсов |
9неделя 1 час |
|
8. |
Налогообложение организаций, осуществляющих деятельность на территориях специальных экономических зон, Особенности международного налогообложения
|
Налогообложение организаций, осуществляющих деятельность на территориях специальных экономических зон. Исчисление, порядок и сроки уплаты налогов. Налоговый период и налоговая отчетность. Основные принципы международного налогообложения (резидентов и нерезидентов)
|
1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. (Глава 17, статьи 150-152), (Глава 22-27, статьи 188-190) 2. Худяков А.И. Наурызбаев Н.Е. Налоги (понятие, элементы, установление и виды) Алматы, 1998 г. 3. Худяков А.И. Налоговое право РК. А., 2003 г. Общая часть. 512 с.
|
Устное изложение материалов (presentation). |
10 неделя. 1 час |
|
9 |
Правовое положение органов налоговой службы в Республике Казахстан. Обжалование результатов налоговой проверки и действий (бездействия) должностных лиц органов налоговой службы |
Правовое положение органов налоговой службы в Республике Казахстан Права и обязанности органов налоговой службы в Республике Казахстан Порядок обжалования результатов налоговой проверки и действий (бездействия) должностных лиц органов налоговой службы |
1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. (Глава 2 ,3, статьи 13-25), (Глава 93-95, статьи 666-688) 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. А., 2003 г. Общая часть. 512 с. (стр. 381-393)
|
Деловая игра. |
11 неделя. 1 час |
|
10. |
Понятие налогового учета и налоговых форм применяемых налогоплательщиками. |
Понятие налогового учета и учетной документации. Требования к налоговой учетной политике. Правила налогового учета. Особенности составления налоговой отчетности. Порядок приостановление представления налоговой отчетности налогоплательщиком. |
1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г.(Глава 7-9, статьи 56-60, 61-63,75, 77) 2. 3.http://www.salyk.kz
|
Оформление докладов, рефератов по теме.(использование слайдов). |
12 неделя 1 час. |
|
11. |
Налоговые проверки. |
Понятие, виды и типы налоговых проверок. Порядок и сроки проведения налоговых проверок. |
1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. (Глава 89, статьи 627 - 638) 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. А., 20 03 г. Общая часть. 512 с. (стр. 498-507) 3. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр. 92-94) |
Деловая игра. (Презентацияпо соответствующей теме) |
13 неделя 1 час |
|
12. |
Правовое регулирование налога на транспортные средства. |
Понятие, порядок уплаты, исчисление налога на транспортные средства. Ставка и объект обложения по налогу на транспортные средства. |
1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. (Глава 50-52, статьи 365, 366, 370, 371) 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр. 108-109) |
Решение ситуативных задач + кейсов |
13 неделя 1 час. |
|
13.. |
Правовое регулирование налога на имущество. |
Понятие, порядок уплаты, исчисление налога на имущество. Ставка и объект обложения по налогу на имущество. |
1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. (Глава 57-58, статьи 394, 396,398, 403, 405) 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр. 104-107)
|
Решение ситуативных задач + кейсов |
14 неделя 1 час. |
|
14 |
Теории налогообложения |
Понятие общих теорий налогообложения -теория налога как регулятора экономики и решения социальных проблем; -теории либерализации налогообложения; -теории установления налогов. |
1.Худяков А.И. Налоговое право РК. А., 20 03 г. Общая часть. 512 с. (стр. 155- 177) 2. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. (стр.15--16)
|
Устное изложение материалов (presentation). |
14 неделя |
|
15 |
Правовая характеристика налоговой системы РК.
|
Правовая характеристика налоговой системы РК на период 2011-2012 финансового года. |
1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр. 16-27) 3. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. (стр.43, 64-72) 4..http://www.salyk.kz
|
Деловая игра, диспут. |
15 неделя 1 час. |
|
ИТОГО:
|
15 часов. |