6. Теми практичних занять

№

з/п

Назва теми

Кількість

годин

1

Тема 2. Визначення розміру штрафу та пені за податкові правопорушення

2

2

Тема 3. Визначення суми податку на додану вартість: податкове зобов’язання і податковий кредит

2

3

Тема 4. Визначення акцизного податку.

2

4

Тема 5. Податок на прибуток підприємств

2

5

Тема 6. Податок з доходів фізичних осіб

2

6

Тема 8. Плата за землю.

1

7

Тема 10. Податок на нерухоме майно, відмінне від землі

1

Усього:

12

№

з/п

Назва теми

К-сть

годин

1

Тема 1. Сутність і види податків

1. Генезис податків в Україні

2. Функціональні елементи податків, їх характеристика

3. Обов’язки і права платників податків

4. Основні засади податкового законодавства

5. Функції і права органів ДПС

5

2

Тема 2. Адміністрування податків, зборів (обов’язкових платежів)

1. Контролюючі органи та органи стягнення

2. Листування з платником податків

3. Взяття на облік юридичних осіб та відокремлених підрозділів юридичних осіб, фізичних осіб та самозайнятих

4. Погашення податкового боргу платника податків: джерела погашення, поняття податкової застави та умови її припинення

12

3

Тема 3. Податок на додану вартість

1. Реєстрація осіб як платників податку на додану вартість: вимоги і порядок здійснення

2. Дата виникнення податкового зобов’язань і податкового кредиту

3. Операції, що підлягають оподаткуванню за нульовою ставкою

4. Особливості оподаткування окремих видів операцій

5. Порядок здійснення бюджетного відшкодування

12

4

Тема 4. Акцизний податок. Мито

1. Порядок обчислення податку з вітчизняних та імпортних товарів

2. Особливості обчислення податку за адвалорними ставками

3. Особливості обчислення податку з тютюнових виробів та алкогольних напоїв

4. Класифікація видів мита

5. Нормативне регулювання мита

12

5

Тема 5. Податок на прибуток підприємств

1. Особливості визнання витрат подвійного призначення

2. Звільнення від оподаткування

3. Особливості оподаткування страховика

4. Оподаткування неприбуткових установ та організацій

12

6

Тема 6. Податок на доходи фізичних осіб

1. Особливості нарахування (виплати) та оподаткування окремих видів доходів

2. Порядок оподаткування операцій з продажу об’єктів нерухомого і рухомого майна

3. Оподаткування успадкованого чи дарованого доходу

4. Включення суми процентів, сплачених платником податку за користування іпотечним житловим кредитом для нарахування податкової знижки

12

7

Тема 7. Спрощені системи оподаткування суб’єктів підприємництва

1. Перелік податків і зборів, в рахунок яких сплачується єдиний податок.

2. Особливості у нарахуванні і сплаті єдиного податку для осіб та фізичних осіб-суб'єктів підприємницької діяльності. Пільги СПД – юридичних осіб

3. Фіксований податок як форма сплати прибуткового податку з громадян.

6

8

Тема 8. Плата за землю

1. Особливості застосування пільгового оподаткування

2. Індексація нормативної грошової оцінки земель

3. Пільги щодо сплати податку для фізичних та юридичних осіб

7

9

Тема 9. Плата за користування надрами

1. Копалини, що не відносяться до об’єкта оподаткування

2. Витрати на доставку видобутої корисної копалини

3. Порядок подання податкових розрахунків

4. Контроль та відповідальність платників

5. Звільнення від сплати платежу

7

10

Тема 10. Місцеві податки та збори

1. Особливості при нарахуванні податку для фізичних і юридичних осіб, звільнення від сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки

2. Суб’єкти господарювання, що не є платниками збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності

3. Поняття торгового патенту. Види діяльності, які провадяться з придбанням пільгового торгового патенту

12

Разом

97