Тематичний перелік запитань для самостійного вивчення дисципліни

1. Соціальне призначення податків.

2. Прямі й непрямі податки та їх співвідношення.

3. Митний тариф і державне мито.

4. Майнові та ресурсні платежі до бюджету.

5. Організація податкового менеджменту в Україні.

6. Спрощена система оподаткування малого бізнесу.

7. Місцеві податки і збори.

Література

Основна: 2, 3, 4, 7,11,13,16,17,18,19, 21, 28, 29, 35,38, 39, 45, 46, 56.

Додаткова: 1, 23, 33, 42, 44, 47, 53, 54.

Тематика рефератів

1. Становлення та розвиток податкової системи України.

2. Податкове регулювання розвитку малого підпри­ємництва.

3. Податкова політика держави та її вплив на фінан­сово-господарську діяльність суб'єктів господарювання.

4. Податкове планування в умовах ринкової еконо­міки.

5. Удосконалення податкового менеджменту в умо­вах ринкового середовища.

Тестові завдання

1. Податки характеризують як:

1) збори, відрахування, платежі підприємств у міні­стерства;

2) фінансові відносини між державою і підприємства­ми, побудовані на основі еквівалентності;

3) обов'язкові платежі, що сплачуються юридични­ми і фізичними особами до бюджету в розмірі й термі­ни, встановлені законодавством;

4) дохід (прибуток) підприємства, що перераховуєть­ся до бюджету.

2. Податки виконують функції:

1) фіскальну, контрольну;

2) розподільчу, регулюючу, стимулюючу;

3) розподільчу, стимулюючу, фіскальну;

4) фіскальну, регулюючу.

3. Назвіть принципи побудови системи оподат­кування, через які розкривається фіскальна функція податків:

1) соціальна справедливість;

2) недопущення податкової дискримінації;

3) рівномірність сплати податків;

4) обов'язковість сплати податків;

5) компетентність.

4. Податкова система характеризується як:

1) сукупність податків, які встановлює держава;

2) сукупність зборів, які встановлює держава;

3) сукупність податків і зборів, які встановлює держава;

4) сукупність обов'язкових платежів до бюджетів різ­них рівнів, а також до державних цільових фондів.

5. Податкова ставка характеризується як:

1) сума податку, визначена до сплати в бюджет;

2) законодавчо визначений розмір податку на одини­цю об'єкта оподаткування;

3) сума, фактично сплачена до бюджету;

4) відсоткова ставка, за якою визначається сума від­рахувань до сплати в місцевий бюджет.

6. До прямих податків відносять:

1) ПДВ, податок на прибуток підприємств, мито, пла­ту за землю, прибутковий податок з громадян;

2) податок на прибуток підприємств, рентні платежі, плату за землю, податок з власників транспортних за­собів, прибутковий податок з громадян;

3) податок на прибуток підприємств, акцизний збір, плату за землю, ввізне (імпортне) мито, податок з влас­ників транспортних засобів;

4) податок на прибуток підприємств, прибутковий по­даток з громадян, податок з власників транспортних за­собів, акцизний збір, ПДВ.

7. До непрямих податків відносять:

1) ПДВ, акцизний збір, ввізне (імпортне) мито;

2) ПДВ, акцизний збір, рентні платежі;

3) акцизний збір, державне мито, податок з власників транспортних засобів;

4) плату за землю, податок з власників транспортних засобів, податок з доходів фізичних осіб.

8. До загальнодержавних податків і зборів нале­жать:

1) податок на додану вартість;

2) акцизний збір;

3) комунальний податок;

4) податок з реклами;

5) збір за забруднення навколишнього природного середовища.

9. До місцевих податків належать:

1) податок на додану вартість;

2) акцизний збір;

3) комунальний податок;

4) податок з реклами;

5) збір за використання місцевої символіки.

10. Відсоткова ставка ПДВ, установлена в роз­мірі:

1) 20 %;

2) 25 %;

3) 30 %;

4) 13 %.

11. Сума ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету, визначається як:

1) сума ПДВ, отримана від покупців;

2) сума податкового зобов'язання з ПДВ;

3) сума податкового кредиту з ПДВ;

4) різниця між податковим зобов'язанням і податко­вим кредитом.

12. Акцизний збір характеризується як:

1) прямий податок, що включається до ціни товарів;

2) податок з високорентабельних та імпортних това­рів;

3) непрямий податок на високорентабельні та моно­польні товари, що включається до ціни цих товарів;

4) прямий податок з підакцизних товарів.

13. Платниками акцизного збору є:

1) виробники підакцизних товарів;

2) імпортери підакцизних товарів;

3) фізичні особи, які купують підакцизні товари на території України;

4) нерезиденти, які купують на території України підакцизні товари.

14. Об'єктом оподаткування при справлянні ак­цизного збору є:

1) собівартість продукції;

2) обсяги виробництва підакцизних товарів;

3) оборот з реалізації, обміну, передачі вироблених в Україні імпортованих підакцизних товарів та їх мит­на вартість;

4) оборот з експортно-імпортних операцій підакциз­них товарів.

15. Об'єктом оподаткування при справлянні по­датку на прибуток підприємств є:

1) балансовий прибуток;

2) різниця між валовими доходами і валовими витра­тами;

3) валовий прибуток;

4) різниця між валовими доходами і валовими витра­тами та амортизаційними відрахуваннями;

5) різниця між скоригованими валовими доходами і валовими витратами та амортизаційними відрахуван­нями.

16. Оберіть правильне визначення поняття "по­даткова система":

1) сукупність податків, що їх визначає держава;

2) сукупність податків і зборів, що їх визначає дер­жава;

3) сукупність обов'язкових платежів до бюджетів різ­них рівнів, а також до державних цільових фондів;

4) сукупність загальнодержавних і місцевих податків і зборів.

17. Як може вплинути на фінансово-господарську діяльність підприємств-виробників звільнення їхньої продукції від акцизного збору?

1) зменшить собівартість продукції;

2) збільшить прибуток від реалізації;

3) підвищить рентабельність виробництва продукції;

4) зменшить іммобілізацію оборотних коштів.

18. Яке головне призначення місцевих податків і зборів?

1) регулювання розвитку промисловості та послуг на місцевому рівні;

2) підтримка вітчизняних виробів;

3) наповнення дохідної частини місцевих бюджетів;

4) підвищення якості комунальних послуг.

19. За якою ставкою оподатковується прибуток промислових підприємств державної форми влас­ності?

1) 20 %;

2) 25 %;

3) 30 %;

4) 15 %.

20. Об'єктом для визначення суми страхових внес­ків до соціальних фондів є:

1) фактичні витрати на оплату праці;

2) основна заробітна плата;

3) основна заробітна плата, заохочувальні та компен­саційні виплати;

4) фонд споживання.

21. Платниками податку з реклами є:

1) виробники і розповсюджувачі реклами;

2) виробники продукції, що рекламується;

3) імпортери продукції, що рекламується;

4) фізичні особи, що купують розрекламовану про­дукцію.

22. Об'єктом оподаткування ПДВ є:

1) операції з продажу цінних паперів;

2) надання послуг із страхування;

3) митна вартість імпортних товарів.

23. Митні збори зараховуються:

1) до державного бюджету;

2) до місцевого бюджету;

3) до доходів митних органів.

24. Індивідуальна безоплатність податку вира­жається в тому, що:

1) податок може бути сплачений лише до бюджету;

2) податок може бути сплачений як до бюджету, так і до позабюджетних централізованих фондів;

3) при стягненні податку держава не гарантує надан­ня кожному платнику певного еквіваленту, що дорів­нює їхньому внеску до бюджету.

25. Пропорційні податки характеризуються тим, що:

1) при збільшенні оподаткованого доходу податкова ставка пропорційно зростає;

2) при збільшенні оподаткованого доходу податкова ставка залишається незмінною;

3) при збільшенні оподаткованого доходу податкова ставка пропорційно зменшується.

26. Митні доходи складаються з:

1) державного мита;

2) ввізного і вивізного мита;

3) митних зборів;

4) митної вартості.