Залишки на аналітичних рахунках до синтетичного рахунку 372

№ п/п

Назва аналітичного рахунка

Сума, грн.

71-1

Діденко Г.Г.

150

71-2

Степаненко С.С.

120

71-3

Гриценко Г.Г.

-

Разом:

270

№ п/п

Зміст операції

Сума

Кореспонденція рахунків

Д-т

К-т

1

Надійшли від постачальників матеріали, які оприбутковані на склад, на суму (без ПДВ)

податок на додану вартість

Всього:

55000,00

2

Придбано нове обладнання первісна вартість (без ПДВ)

податок на додану вартість

Всього:

25000,00

3

Нараховано заробітну плату:

а) робітникам основного виробництва (35 чол. по 1300 грн.);

б) адмінперсоналу (35 чол. по 2000грн.);

Всього:

45500,00

34000,00

4

Утримано податок з доходів фізичних осіб (ПДФО) із заробітної плати:

а) робітників основного виробництва;

б) адмінперсоналу.

Всього:

5

Утримано єдиний соціальний внесок із заробітної плати:

а) робітників основного виробництва;

б) адмінперсоналу.

Всього:

6

Отримано гроші в касу з поточного рахунку на господарські цілі

500,00

7

Видано гроші з каси під звіт на відрядження:

менеджеру Діденко Г.Г.

інженеру Степаненко С.С.

Всього:

150,00

170,00

8

Нараховано єдиний соціальний внесок на заробітну плату:

а) робітників основного виробництва;

б) адмінперсоналу

Всього:

9

Витрачено паливо на опалення будинку загальногосподарського призначення

600,00

10

Витрачено матеріали для потреб основного виробництва

6801,00

11

Нараховано і перераховано з поточного рахунку “Вінобленерго” за електроенергію, яку використано на загальногосподарські потреби

2685,00

12

Затверджено авансові звіти по витратах на відрядження з віднесенням сум на загальногосподарські витрати:

менеджеру Діденко Г.Г.

інженеру Степаненко С.С.

Всього:

135,00

170,00

13

Здано в касу залишок авансу підзвітною особою Діденко Г.Г.

14

Списуються в кінці місяця адміністративні витрати на рахунок 79 “Фінансові результати”

15

Оприбутковано продукцію на склад за фактичною собівартістю, включаючи незавершене виробництво

16

Відвантажено зі складу готову продукцію покупцям за договірною ціною

100992,50

17

Отримано і зараховано на поточний рахунок короткострокову позику банку під відвантажені товари

30000,00

18

Отримано з поточного рахунку в касу для виплати заробітної плати

19

Видано з каси:

а) заробітну плату працюючим;

б) під звіт Гриценко Г.Г.

100,00

20

Надійшли кошти на поточний рахунок за реалізовану продукцію за цінами договору

100992,50

21

Відображено податок на додану вартість по реалізованій продукції

22

Списується фактична виробнича собівартість реалізованої продукції

23

Списується на відповідний рахунок чистий дохід від реалізації

24

Визначено прибуток до оподаткування

25

Нараховано податок на прибуток за звітний період по ставці 25 %

26

Відображено нерозподілений прибуток (збиток)

27

Перераховано з поточного рахунку в погашення заборгованості постачальникам (операція 1)

28

Перераховано з поточного рахунку до бюджету:

а) (ПДФО) утриманий із заробітної плати;

б) податок на прибуток підприємства

29

Перерахування єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування з поточного рахунку банку

30

Перераховано з поточного рахунку банку на погашення позики під відвантажені товари

30000,00