4. План експлуатаційних витрат
Експлуатаційні витрати планують за статтями номенклатури витрат та за елементами витрат: заробітна плата, відрахування на соціальні заходи, паливо, електроенергія, амортизаційні відрахування, інші витрати. План експлуатаційних витрат наводять у табл. 9.
4.1 Прямі витрати на перевезення.
4.1.1 Заробітна плата. Дані контингенту та фонду оплати праці переносять у план експлуатаційних витрат із плану з праці (табл. 7, гр. 3,10).
4.1.2 Паливо (електроенергія). Витрати на паливо (електроенергію) для тяги поїздів визначають окремо за напрямками для навантажених, порожніх поїздів та локомотивів одиночного проходження за такими формулами:
для тепловозів
, (4.1)
для електровозів
, (4.2)
де 
– тонно-кілометри брутто за напрямками,
т-км;
– норма
витрат палива (електроенергії),
кг/10000т-км (кВт-год/10000 т-км), (додаток А,
табл. 2);
– ціна
1 т палива (приймають 1600 грн) або 1 кВт-год
електроенергії (приймають 0,3 грн)
Норму витрат палива для порожніх поїздів потрібно збільшити у 2,5 раза.
Витрати на паливо (електроенергію) для одиночного проходження визначають за такими формулами:
для тепловозів
, (4.3)
для електровозів
, (4.4)
де 
,
– відповідно норми витрат палива або
електроенергії на 100 лок.-км одиночного
проходження (приймають
=150
кг/100 лок.-км,
=500
кВт-год/100 лок.-км).
Витрати на паливо для маневрових локомотивів (ст. 98) визначають відповідно до локомотиво-годин маневрової роботи, норми витрат палива на 1 год роботи (= 25кг) та ціни 1 т палива:
. (4.5)
4.1.3
Матеріали. Витрати на мастильні матеріали
планують за ст. 61, 96 згідно з нормами
витрат цих матеріалів на 1000 лок.-км (
)
у грошовому виразі (за діючими цінами)
та загальним пробігом локомотивів у
межах їх обертання:
. (4.6)
Аналогічно визначають витрати на матеріали з екіпіровки локомотивів (ст. 65):
; (4.7)
Витрати на матеріали в маневровому русі (ст. 98) визначають так:
. (4.8)
Для формул (4.6) – (4.8)
– норма
витрат мастильних матеріалів на 1000
лок.-км, грн (приймаємо 40 грн)
– норма
витрат матеріалів на 1000 лок.-км з
екіпіровки локомотивів, грн (приймаємо
100 грн)
– норма
витрат матеріалів на 1 год роботи
локомотива в маневровому русі, грн
(приймаємо 5 грн).
Витрати на матеріали на поточні ремонти і технічне обслуговування поїзних і маневрових локомотивів визначають згідно з програмою ремонту і технічного обслуговування та нормам витрат матеріалів на одиницю. Норму витрат матеріалів на один ремонт для поїзної роботи приймаємо у розмірі від 2000 до 50000 грн, для маневрової – від 1000 до 40000 грн. Розрахунок наводимо у табл. 8.
Таблиця 8
Витрати на матеріали і запасні частини для поточних ремонтів і технічного обслуговування локомотивів
Вид ремонту і технічного обслуговування локомотивів |
Кількість ремонтів, од. |
Норма витрат матеріалів на один ремонт, грн |
Витрати на матеріали, грн |
Поїзні |
|
|
|
ПР-3 |
|
|
|
ПР-2 |
|
|
|
ПР-1 |
|
|
|
ТО-3 |
|
|
|
Разом |
|
|
|
Маневрові |
|
|
|
ПР-3 |
|
|
|
ПР-2 |
|
|
|
ПР-1 |
|
|
|
ТО-3 |
|
|
|
Разом |
|
|
|
4.1.4 Амортизаційні відрахування визначають за серіями локомотивів окремо в поїзній і маневровій роботі:
для поїзних
, (4.9)
для маневрових:
, (4.10)
де 
,
– кількість відповідно поїзних і
маневрових локомотивів, од.;
,
– кількість відповідно
поїзних і маневрових локомотивів,
які знаходяться у ремонті, од.;
,
– резервний парк відповідно поїзних і
маневрових локомотивів;
,
– ціна відповідно поїзного (7
млн грн)
та
маневрового (5
млн грн)
локомотива;
– норма
амортизаційних відрахувань, % (додаток
Б, табл. 4).
4.2 Загальновиробничі витрати.
За іншими статтями планують:
за ст. 505, 506 “Витрати з техніки безпеки та виробничої санітарії, інші витрати по охороні праці” приймаємо витрати на матеріали – 0,5 % витрат на матеріали прямих витрат на перевезення; інші – 2 % затрат на матеріали прямих витрат на перевезення;
за ст. 510, 517 “Обслуговування виробничих будинків і споруд”, “Поточний ремонт виробничих будинків, споруд” приймаємо: матеріали – 15 % затрат на матеріали прямих витрат на перевезення; паливо – 3 % затрат на паливо або електроенергію прямих витрат на перевезення, інші – 3 % загальної суми прямих витрат на перевезення;
за ст. 525 планують амортизаційні відрахування від вартості основних виробничих фондів, без урахування вартості локомотивного парку:
, (4.11)
де 
– вартість основних виробничих фондів
депо, грн;
,
– норми амортизаційних відрахувань
відповідно на будинки і обладнання
депо, % (додаток Б, табл. 4).
, (4.12)
де 
– вартість рухомого складу локомотивного
депо.
. (4.13)
За ст. 515 планують витрати, пов’язані з роботою та утриманням обладнання. У курсовій роботі приймаємо: матеріали – 1 % витрат на матеріали прямих витрат на перевезення, електроенергія – 10 % витрат на паливо або електроенергію прямих витрат на перевезення, інші – 4 % загальної суми прямих витрат на перевезення.
4.3 Адміністративні витрати.
До цих витрат відносять витрати, пов’язані з управлінням локомотивного депо. Витрати на заробітну плату були розраховані в табл. 7. Інші витрати за ст. 550 – 562 приймають у розмірі 5 % загальної суми прямих витрат на перевезення і розподіляють за елементами: матеріали – 10 %, електроенергія –5 %, інші – 85 %. Всі витрати заносять у табл. 9. Відрахування на соціальні заходи приймають у розмірі 38 % фонду заробітної плати.
Таблиця 9
План експлуатаційних витрат, грн
№ статей |
Вид роботи |
Контингент, чол. |
Загальний фонд заробітної плати |
Відрахування на соц. заходи |
Паливо |
Електроенергія |
Матеріали |
Амортизація |
Інші |
Усього витрат
|
|
І. Прямі витрати на перевезення: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
61, 96 |
Робота локомотива у вантажному русі |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
65 |
Екіпіровка |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
67 |
Поточний ремонт ПР-3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
68 |
Поточний ремонт ПР-2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
69 |
Поточний ремонт ПР-1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
72, 109 |
Технічне обслуговування ТО-3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
75, 110 |
Амортизація поїзних локомотивів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом по поїзній роботі |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
98 |
Робота тепловозів в маневровому русі |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
102 |
Поточний ремонт ПР-3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
103 |
Поточний ремонт ПР-2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
104 |
Поточний ремонт ПР-1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
107 |
Технічне обслуговування ТО-3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
111 |
Амортизація маневрових тепловозів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом по маневровій роботі |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього прямих витрат на перевезення |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ІІ. Загальновиробничі витрати: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Цеховий персонал |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
501 |
Додаткова заробітна плата |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
505,506 |
Витрати на техніку безпеки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
517 |
Витрати на обслуговування будинків та споруд |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
525 |
Амортизація основних виробничих засобів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
515 |
Витрати, які пов’язані з роботою та утриманням обладнання |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього загальновиробничих витрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ІІІ. Операційні витрати: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550-562 |
Адміністративні витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього витрат по депо |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|