Завдання 8.5.

Господарські засоби і джерела їх утворення

Сума, грн.

1 . Грошові кошти в касі

30

2. Довгострокові кредити банка

15900

3. Вартість рухомого складу

259000

4. Комп'ютери

12750

5. Заборгованість з підзвітних сум

50

6. Вартість будівлі заводоуправління

139800

7. Заборгованість органам соціального страхування

485

8. Автомобіль легковий

4300

9. Програмний продукт "1 С -Бухгалтерія"

3165

10. Заборгованість постачальникам

31400

11. Нерозподілений прибуток

70240

12. Вартість будівлі складу

8200

13. Будівельні матеріали

1580

14. Запасні частини

71500

15. Короткострокові кредити банку

18900

16. Вартість виробничих будівель

203521

17. Статутний капітал

476891

18. Паливо

31230

19 Матеріали

11400

20. Поточний рахунок в національній валюті

18100

21. Вартість обладнання

8300

22. Товари

290

23. Заборгованість робітникам і службовцям по заробітній платі

51100

24. Резервний капітал

98600

25. Знос основних засобів

10000

26. Знос нематеріальних активів

100

27. Забезпечення виплат відпусток

3000

28. Витрати майбутніх періодів

5000

29. Резерв сумнівних боргів

3600

30. Заборгованість покупців за товари

22000

31. Цільове фінансування

20000

Зміст операції

Кореспонденція рахунків

Сума, грн.

Дебет

Кредит

1. Перераховано з поточного банківського рахунку:

1.1. постачальникам

23220

1.2. внески до органів соціального страхування

485

2. Одержано з поточного банківського рахунку для виплати заробітної плати робітникам і службовцям

1000

3. Виплачена з каси підприємства нарахована раніше заробітна плата робітникам і службовцям

980

4. Одержано на поточний банківський рахунок короткостроковий кредит банка

21000

5. На склад підприємства оприбутковані матеріали, які надійшли від вітчизняних постачальників (без ПДВ)

2000

6. На суму податкового кредиту з ПДВ

?

7. 3 поточного банківського рахунку оплачено рахунки постачальників за матеріали разом з ПДВ (п.6 + п.5)

?

8. Нараховано автотранспортному підприємству за транспортування матеріалів (без ПДВ)

180

9. На суму податкового кредиту з ПДВ

?

10. 3 поточного банківського рахунку оплачено рахунки автотранспортного підприємства за транспортування матеріалів разом з ПДВ (п.8 + п.9)

?

11. Відпущені матеріали для потреб основного виробництва

1800

12. Нарахована за січень заробітна плата:

12.1. робітникам основного виробництва

34200

12.2. керівництву і службовцям цехів

6750

12.3. адміністративному персоналу

2350

13. Виконані нарахування на заробітну плату до органів соціального спрямування (38% від заробітної плати)

13.1. робітників основного виробництва

?

13.2. керівництва і службовців цехів

?

13.3. адміністративного персоналу

?

14. Визначити і списати загальновиробничі витрати на основне виробництво

?

15. Випущена з виробництва і передана на склад готова продукція. Продукцію оприбуткувати по фактичній собівартості (суму визначити) при умові, що незавершене виробництво на кінець звітного періоду складає 6 000 грн.

(Сп рах. 23+Од рах.23 – 6000)

16. Відвантажено покупцю готову продукцію, на реалізацію списати її собівартість

30000

17. Нараховано заборгованість покупцеві за відвантажену їм готову продукцію (в т.ч. ПДВ)

60000

18. На суму податкового зобов’язання з ПДВ

?

19. Списати на фінансові результати собівартість реалізованої продукції (суму визначити) (Од рах.90)

?

20. Визначити і списати адміністративні витрати на зменшення фінансового результату (Од рах.92)

?

21. Списати на фінансові результати доходи від реалізації (суму визначити) (Ок рах. 70 – Од рах. 70)

?

22. Визначити фінансовий результат і нарахувати в бюджет податок на прибуток, ставка податку 21% (суму визначити) (оп. 21 – оп. 19 – оп.20)*21%

?

23. Прибуток, що залишився після сплати податку відобразити як нерозподілений прибуток (оп. 21 – оп. 19 – оп.20 – оп.22)

?

24. За рішенням зборів засновників чистий прибуток розподілено:

- на виплату дивідендів (50%)

- на поповнення резервного капіталу (5 %)

- на поповнення статутного капіталу (25%)

?

?

?