- •1.2. Методические рекомендации по выполнению работы
- •1.2.1. Общие рекомендации по составлению плановой сметы затрат на производство и реализацию продукции
- •1.2.2. Инвестиционный план (бюджет) по оао на год
- •1.2.3. Расчет потребности предприятия в собственных оборотных средствах (норматив обс)
- •1.2.4. Расчет прироста устойчивых пассивов
- •2.2.5. Бюджет (план) прибылей и убытков на год
- •9.2.6. Выбор варианта оптимизации прибыли
- •9.2.7. План распределения чистой прибыли
- •9.2.8. Бюджет доходов и расходов предприятия
- •1.2.9. Приложения
- •Вариант 1
- •Вариант 1
- •Вариант 1
- •Вариант 2
- •Вариант 2
- •Вариант 3
- •Вариант 3
- •Вариант 3
- •Вариант 1
- •Вариант 2
- •Вариант 3
- •Вариант 1
- •Вариант 1
- •Вариант 2
- •Вариант 2
- •Вариант 3
- •Вариант 3
Вариант 1
Исходные данные бюджета расходов на оплату труда по всем ЦО
Наименование показателей |
Ед. изм. |
Величина показателя по центрам ответственности |
Всего расходов на оплату труда, тыс. руб. |
||
ЦО №1 |
ЦО №2 |
ЦО №3 |
|||
1. Трудоемкость производства планируемого объема товаров по ЦО (цехам) за год |
час |
400000 |
300000 |
200000 |
|
2. Средний уровень почасовой расценки за единицу изготовленной продукции |
Руб/ час |
20 |
20 |
15 |
|
3. Всего основная заработная плата за год (п.1× п.2) |
тыс. руб. |
|
|
|
|
4. Дополнительная заработная плата (20% от п.3) |
тыс. руб. |
|
|
|
|
5. Премии производственным рабочим (40% от пп.3+4) |
тыс. руб. |
|
|
|
|
6. Надбавки за работу в ночное время (10% от п.3) |
тыс. руб. |
|
|
|
|
7. Итого расходов на оплату труда (пп.3+4+5+6) |
тыс. руб. |
|
|
|
|
Приложение 10
Вариант 2
Исходные данные бюджета расходов на оплату труда по всем ЦО
Наименование показателей |
Ед. изм. |
Величина показателя по центрам ответственности |
Всего расходов на оплату труда, тыс. руб. |
|
ЦО№1 |
ЦО №2 |
|||
1. Трудоемкость производства планируемого объема товаров по ЦО (цехам) за год |
час |
300000 |
200000 |
|
2. Средний уровень почасовой расценки за единицу изготовленной продукции |
Руб/ час |
32 |
28 |
|
3. Всего основная заработная плата за год (п.1х п.2) |
тыс. руб. |
|
|
|
4. Дополнительная заработная плата (20% от п.3) |
тыс. руб. |
|
|
|
5. Премии производственным рабочим (40% от пп.3+4) |
тыс. руб. |
|
|
|
6. Надбавки рабочим за тяжелые и вредные условия труда (30% отп.3) |
тыс. руб. |
|
|
|
7. Надбавки за работу в ночное время (10% от п.3) |
тыс. руб. |
|
|
|
8. Итого расходов на оплату труда (пп.3+4+5+6+7) |
тыс. руб. |
|
|
|
Приложение 11
Вариант 3
Исходные данные бюджета расходов на оплату труда по всем ЦО
Наименование показателей |
Ед. изм. |
Величина показателя по центрам ответственности |
Всего расходов на оплату труда, тыс. руб. |
||
ЦО №1 |
ЦО №2 |
ЦО №3 |
|||
1. Трудоемкость производства планируемого объема товаров по ЦО (цехам) за год |
час |
100000 |
300000 |
500000 |
|
2. Средний уровень почасовой расценки за единицу изготовленной продукции |
Руб/ час |
20 |
25 |
25 |
|
3. Всего основная заработная плата за год (п.1× п.2) |
тыс. руб. |
|
|
|
|
4. Дополнительная заработная плата (20% от п.3) |
тыс. руб. |
|
|
|
|
5. Премии производственным рабочим (40% от пп.3+4) |
тыс. руб. |
|
|
|
|
6. Надбавки рабочим за тяжелые и вредные условия труда (12% от п.3) |
тыс. руб. |
|
|
|
|
7. Итого расходов на оплату труда (пп.3+4+5+6) |
тыс. руб. |
|
|
|
|
Приложение 12