- •Рабочая программа дисциплины (модуля) «налоговое право»
- •030900 «Юриспруденция»
- •2. Место дисциплины в структуре ооп бакалавриата
- •3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины «Налоговое право»
- •4. Структура и содержание дисциплины «Налоговое право»
- •4.1. Объём дисциплины и виды учебной работы (в часах)
- •4.1.1. Объём и виды учебной работы (в часах) по дисциплине в целом
- •4.1.2. Разделы базового обязательного модуля дисциплины и трудоемкость по видам занятий (в часах)
- •4.2. Содержание дисциплины
- •5. Образовательные технологии
- •6. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины.
- •6.1. Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов Задания для самостоятельной работы
- •1. Выберите один вариант ответа, при котором утверждение является верным
- •2. Выберите все варианты ответов, при которых утверждение является верным
- •3. Укажите термин, которому соответствует приведенное понятие
- •4. Задание на сопоставление
- •5. Задание на установление верной последовательности.
- •Аудиторные контрольные работы
- •Примерный перечень тем для подготовки рефератов докладов
- •6.3. Методические указания по подготовке практических занятий (семинаров)
- •Планы семинарских занятий
- •Тема 1. Налоговое право и налоговое законодательство в Российской Федерации.
- •Тема 2. Понятие и отличительные признаки налога.
- •Тема 3. Налоговая система Российской Федерации.
- •Тема 4. Порядок исчисления налога и уплаты налога
- •Тема 5. Субъекты налоговых правоотношений.
- •Тема 6. Налоговый контроль в рф.
- •Тема 7. Ответственность за нарушения налогового законодательства.
- •Тема 8. Федеральные налоги.
- •Тема 9. Федеральные налоги и сборы за природные ресурсы.
- •Тема 10. Региональные налоги и сборы.
- •Тема 11. Местные налоги и сборы.
- •Тема 12. Специальные налоговые режимы.
- •7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (модуля)
- •Основная литература:
- •8. Материально-техническое обеспечение дисциплины «Налоговое право»
6.3. Методические указания по подготовке практических занятий (семинаров)
При подготовке к семинарскому занятию студентам необходимо усвоить основные вопросы темы, исследуемые в дисциплине «Гражданское право» и отраженные в нормативных актах. Учитывая постоянные изменения и дополнения действующего законодательства, а отсюда - и новые публикации, преподаватель, ведущий семинарские занятия, может рекомендовать дополнительные источники. Кроме того, студенты в процессе обучения должны самостоятельно осуществлять поиск соответствующей литературы. Работая с литературой, студенту не следует ограничиваться только учебным материалом или нормативными источниками. Важен комплексный подход, использовать при подготовке к семинарским занятиям как учебную, специальную литературу, лекции, так и нормативные источники.
Готовясь к семинарским занятиям, студенту необходимо:
уметь толковать и применять законы и другие нормативные правовые акты; изучать законодательство и практику его применения, ориентироваться в специальной литературе;
юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства.
В связи с изложенным, целями семинарского занятия являются:
Изучение студентами теоретических положений и их использование при решении задач; (заданий);
Анализ студентами нормативных актов, умение их применять в решении задач (заданий);
Задачи (задания) подобраны с учетом конкретных дел из юридической практики судебных органов.
При решении задачи (задания) студенту необходимо:
Раскрыть содержание правоотношения;
Найти необходимые нормы права, уяснить их смысл и применить к конкретным правоотношениям;
Четко ответить на поставленные вопросы со ссылкой на нормативные источники и специальную литературу.
Планы семинарских занятий
Тема 1. Налоговое право и налоговое законодательство в Российской Федерации.
5555555555555555555555555555Источники налогового права. Конституция РФ как источник налогового права, конституционные основы налогообложения. Налоговый кодекс РФ. Акты органов государственной власти и органов местного самоуправления в системе источников налогового права. Система законодательства о налогах и сборах. Действие актов налогового законодательства в пространстве, во времени и по кругу лиц.
Принципы налогового права: принцип равного налогового бремени, принцип установления налогов законами, принцип отрицания обратной силы налоговых законов, принципы полноты элементов налога в налоговом законе, принцип сочетания интересов всех субъектов налоговых отношений.
Налоговые правоотношения как предмет налогового права. Юридическое содержание и объект налоговых правоотношений.
Тема 2. Понятие и отличительные признаки налога.
Налог и его признаки. Обязательность налога, индивидуальная безвозмездность, установление налога законодательством. Отличие налога от неналогового платежа. Разграничение понятий налог и сбор по российскому законодательству.
Налог как признак государства. Обязательные элементы налога: налогоплательщик, объект и предмет налога, налогооблагаемая база, налоговая ставка и метод налогообложения, иные элементы.