IV. Вопросы для самоконтроля

1. В чем состоят отличия понятия субъекта финансового права в национальном законодательстве от понятия субъектов международного финансового права?

2. В чем проявляется правосубъектность публичных субъектов международного финансового права?

3. Дайте определение понятию и назовите основные признаки транснациональных корпораций (ТНК) – как субъектов международного финансового права.

4. Что означают международные финансовые институты в системе субъектов международного финансового права?

5. Каково юридическое значение понятия «мировые финансы» применительно к системе международных правоотношений?

V. Рекомендуемая литература Основная литература:

1. Петрова, Г. В. Международное финансовое право: учебник для вузов / Г.В. Петрова. - М.: Издательство Юрайт; Высшее образование, 2009.

2. Энтин, Л. М. Европейское право. Право Европейского Союза и правовое обеспечение защиты прав человека: учебник для вузов / отв. ред. Л. М. Энтин. - М.: Норма, 2007.

Дополнительная литература:

1. Шумилов, В.М. Международное финансовое право: учебник / В.М.Шумилов – М.: Международные отношения, 2005.

2. Герчикова, И.Н. Международные экономические организации: регулирование мирохозяйственных связей и предпринимательской деятельности / И.Н.Герчикова. – М.: Издательство АО «Консалтбанкир»,2000.

3. Зенкин, И.В. Всемирная торговая организация в схемах / И.В.Зенкин. – М., 2003.

4. Бобин, М.В. Межгосударственные финансово-экономические организации Европы: правовые аспекты учреждения и деятельности / М.В.Бобин. – М.,2001.

Тема 1.5 Международно-правовое регулирование финансового контроля.

I. Задания для самостоятельной работы

1. Дайте определения следующим понятиям: отмывание денег, оффшор, оффшорные юрисдикции (оффшорные зоны).

2. Изучите Конвенцию Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (Страсбург, 8 ноября 1990г.) и определите правонарушения, связанные с отмыванием денежных средств. Составьте конспект.

II. План семинарского занятия

1. Реализация принципов финансового контроля сформированных в Лимской декларации в деятельности органов финансового контроля в различных странах (страна – по выбору студента).

2. Правовой статус и полномочия ФАТФ. Сорок рекомендаций ФАТФ: правовые системы, обеспечительные меры, которые следует принять финансовым учреждениям и нефинансовым предприятиям и лицам определенных профессий в целях предотвращения отмывания денег и финансирования терроризма.

3. Счетная палата ЕС: порядок формирования, полномочия, статус и функции.

III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к семинарскому занятию

Приступая к изучению данной темы необходимо ознакомиться с Лимской декларацией руководящих принципов финансового контроля, которая принята 9 Конгрессом Международной организации высших органов финансового контроля (ИНТОСАИ) в г.Лиме (Республика Перу) в 1977 году, в которой определены цели и принципы финансового контроля, методы и порядок контроля, а так же полномочия высших контрольных органов.

Так же следует уделить внимание изучению содержания Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации преступных доходов (1990г.), которая регулирует взаимодействие государств в сфере борьбы с преступностью, коррупцией и отмыванием преступных доходов. Реализация мер, предусмотренных Конвенцией, создает основу взаимодействия государств в борьбе с легализацией преступных доходов, охватывая проблемы их розыска, ареста, конфискации, недопущения проникновения в легальный оборот, а так же возвращения незаконно вывезенных средств из-за рубежа.

В целях выработки и реализации коллективных мер борьбы с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма в соответствии с решением саммита «большой семерки» в Париже в 1989г. была создана межправительственная организация «Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег» (ФАТФ).

ФАТФ разработала в 1990г. сорок рекомендаций по борьбе с отмыванием денежных средств, которые были пересмотрены в 1996г. и 2003г. с учетом развивающихся технологий отмывания доходов и девять специальных рекомендаций по борьбе с финансированием терроризма. Эти документы признаны в качестве международных стандартов по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма.

При подготовке к семинарскому занятию необходимо изучить 40 рекомендаций ФАТФ и составить конспект по вопросу семинара.

Счетная палата ЕС является специализированным институтом финансового контроля Европейского Союза. Порядок формирования и полномочия Счетной палаты ЕС устанавливаются Ниццским договором 2001 года (в частности, полномочия определены в статье 248) и при подготовке к семинарскому занятию необходимо изучить соответствующие статьи указанного акта. Так же в Ниццском договоре определен перечень документов, который составляет Счетная палата ЕС по итогам своей деятельности за истекший финансовый год. Структура и порядок деятельности Счетной палаты ЕС определяется её внутренним регламентом. При подготовке к данному вопросу необходимо иметь в виду, что по своему статусу Счетная палата отличается от других институтов ЕС. Это выражается в том, что Счетная палата не обладает правом издания нормативно-правовых актов, её главное назначение – осуществление контрольно-ревизионной деятельности в финансовой сфере, ревизионная проверка счетов и оказание содействия Европейскому парламенту и Совету в реализации ими функций контроля за исполнением бюджета.